Gone Daddy Gone - AGI Restriktion For Roth IRA Conversion

I 1982 udgav den voldelige Femmes titelsporet til deres debutalbum "Gone Daddy Gone", der blev et episk album. Næsten blot en episk begivenhed er ophævelsen af ​​$ 100.000 AGI (Adjusted Gross Income) -restriktionen for enkeltpersoner eller par, der ønsker at gøre en Roth IRA-konvertering. Som det står lige nu, for enhver skatteyder, uanset din arkiveringsstatus, kan du ikke foretage en konvertering, hvis du overskrider denne grænse. De fleste ved alle (hvis ikke, så ved du nu) at i 2010 løftes disse restriktioner, og alle og deres bror vil kunne gøre Roth-konvertering. Hvis dette gælder for dig, er der nogle tips til at få dig forberedt på Roth IRA Conversion-begivenheden, når begrænsningerne er officielt "farfar væk".

2010 AGI-grænserne er "Gone Daddy Gone"

Hvis denne artikel var nyttig, kan du også også tjekke disse indlæg: 7 ting at vide om 2010 Roth IRA-konvertering, Roth IRA tid til at konvertere, 7 ting at vide om Roth IRA 2009.

Start Forbered nu til konverteringen

Der er grundlæggende to måder, som du kan forberede dig til Roth IRA-konvertering i 2010.

I første omgang skal du gennemgå alle dine gamle pensionsordninger, som du måtte have. Dette kan omfatte: traditionelle IRA'er, SEP IRA's, Simple IRAs, gamle 401k'er, gamle 403b'er. Når du får dem sorteret, skal du tilføje dem for at få en omtrentlig samlet værdi. Når du har fået summen, har du nu en fornemmelse af, hvad din skatteregning vil være. Et par ting at overveje:

1. Sandsynligvis er dine konti nede, hvis de var overalt tæt på aktiemarkedet. Dette kunne gøre det meget mere af en attraktiv mulighed for at konvertere.
2. Husk at når du konverterer i 2010, har du mulighed for at udskyde skatten i 2011 og 2012 ved en 50/50 split. Denne mulighed er kun tilgængelig i 2010.

Husk også på, at selvom du kan opdele skatten mellem de to år (2011 og 2012), vil den faktiske skat, der skal betales, være baseret på dit skatkonsol i det pågældende år.

Eksempel

Du har en $ 50.000 gammel traditionel IRA, som du vil konvertere til en Roth IRA i 2010. Du vælger at splitte den over skatteårene 2011 og 2012, så du hæver $ 25.000 af almindelig indkomst i 2011 og derefter igen i 2012. Hvis for nogle grunden til at din indkomst er unormalt højere (hæve lønnen som et eksempel) i 2011 vil du ende med at betale mere i skat det år end du tidligere havde. Kort sagt er det ikke baseret på dit skattebeslag i 2010-året.

"Backdoor" til en Roth IRA ved hjælp af traditionelle IRA

Mange har ønsket at drage fordel af Roth IRA i de sidste mange år, men kunne ikke fordi de overgik Roth IRA-faseout grænserne. Mange derefter afgjort for erstatning for erstatning for den traditionelle IRA. Det eneste problem med den traditionelle IRA (bortset fra at betale skat ved pensionering) er, at efter visse indkomstgrænser får du ikke længere skattefradrag for at bidrage til en. Du får stadig den udskudte skat, men det er det.

Hvis du er en aktiv deltager (gør årlige tilføjelser eller påløber en ydelse) i en virksomhedsplan og gør mere end $ 65.000 som en enkelt skatteyder i 2009 (eller $ 109.000 som en gift fælles skatteyder), så er du diskvalificeret fra at tage det fulde fradrag. Hvad du derefter er tilbage med, er den ikke-fradragsberettigede IRA.

Introduktion af den ikke-fradragsberettigede IRA

Tidligere var der ikke noget så attraktivt om den ikke-fradragsberettigede IRA. Med 2010 lige rundt om hjørnet er den ikke-fradragsberettigede IRA blevet et meget populært redskab til at give de høje lønmodtagere en vej ind i Roth IRA-en "bagdør" måde. En høj lønmodtager kan bidrage til en uafskrækkelig IRA med de eneste hensigter at konvertere den i 2010.

Ved at bidrage til den ikke-fradragsberettigede IRA er du kun ansvarlig for at betale, hvilke gevinster du har fra nu, indtil du konverterer i 2010. Hvis 2009 bliver det første år at bidrage, så medmindre du tilfældigvis vælger en i en million skud , bør din skattepligt minimeres.

Femårsreglen

En sidste overvejelse, når man konverterer til en Roth IRA, er femårsreglen. Som når du laver et bidrag til en Roth IRA, har du samme femårsperiode for indtjeningen gælder for konverteringsbeløbet. Dette er det beløb, du vil være i stand til at tage skat og straffefrit. (Husk: Når du bidrager med nye penge til en Roth IRA er det kun indtjeningen, der skal vente 5 år, ikke bidragene). Her er et par ting at overveje:

1. Femårsperiodeperioden begynder 1. januar i det år, du konverterer. For eksempel, hvis du konverterede den 1. november 2008, begyndte den femårige holdingsperiode den 1. januar samme år.
2. Hvis du allerede har konverteret tidligere, begynder hver ny konvertering en helt ny 5 års holdperiode. Lad os sige, at du var i stand til at kunne konvertere i løbet af 2006, og du planlægger at konvertere igen i 2010, så vil hver af disse konverteringer være underlagt deres egen 5 års holdingsperiode.
3. Endelig, hvis du beslutter dig for at konvertere og derefter skifte mening, har du altid mulighed for at recharacterize. Recharacterization af en IRA svarer til en mulligan på golfbanen.

* Restriktioner, sanktioner og skatter kan finde anvendelse. Medmindre visse kriterier er opfyldt, ejer Roth IRA skal være 59 1/2 eller ældre og har holdt IRA i 5 år før skattefri tilbagetrækning er tilladt.