Distributionsregler for SEP IRA'er

Da jeg gik over fra W-2 medarbejder til selvstændig virksomhed og medstifter vores investeringsselskab, var jeg begejstret for de mange forretningsplaner, jeg nu havde til rådighed.

En sådan mulighed (som endte med at være den jeg gik med) er Simplified Employee Pension (SEP) IRA. En SEP IRA og traditionel IRA er de indførte grænser. I 2010 er bidragsreglerne for SEP tilladt for den mindste af enten 25% af din egenindtjening på egen beskæftigelse; eller $ 49.000.

Den anden lighed mellem en SEP IRA og en traditionel IRA er distributionsreglerne. Fordelingen af ​​både IRA-kontoen og SEP IRA skal tages på et tidspunkt, men nogle distributioner er valgfrie, og andre vil blive tvunget. Sanktioner og skatter, der anvendes på begge udlodninger, vil afhænge af ejerens alder på tidspunktet for distributionen samt skattefradrag af aktiverne under bidragstiden.

Før en alder på 59 ½, vil enhver tidlig tilbagetrækning blive udsat for en 10% straf. Dette er i tillæg til den føderale indkomstskat pålagt. Der er nogle undtagelser for udsættelse af 10% tidlig tilbagetrækning straf herunder:

Penge bruges til medicinske udgifter

Hvis tilbagetrækning foretages for at betale ikke-refunderbare lægeomkostninger, vil ethvert beløb, der overstiger 7,5% af individets justerede bruttoindkomst, ikke medføre straks tilbagetrækning.

Penge bruges til at betale medicinsk forsikring

En straffefri distribution kan bruges til at betale sygesikring for den enkelte, deres ægtefælle og eventuelle pårørende så længe fordelingen er nødvendig på grund af:

Jobtab

Arbejdsløshedsydelser er betalt af statslige eller føderale agenturer i 12 sammenhængende uger.

Den person, der modtager udbetalinger i løbet af året, modtager arbejdsløshedsunderstøttelse eller for det næste år.

Personen modtager distributioner senest 60 dage efter genudnyttelse.

Penge bruges til handicap

Når en person bliver handicappet inden en alder af 59 ½ og tager en fordeling fra deres IRA-konto, forfalder udlodningen ikke en straf. Bevis for handicap hos en autoriseret læge skal udvises, at enten en mental eller fysisk tilstand forhindrer den enkelte i at finde lønnet beskæftigelse.

Penge bruges til at købe et første hjem

Monies kan trækkes tilbage straffefrit, hvis midlerne bruges til at købe, bygge eller ombygge et første hjem til kontohaveren, deres ægtefælle, barn, børnebarn eller forælder til kontohaveren. Pengene skal bruges til at betale berettigede erhvervelsesomkostninger inden udgangen af ​​den 120. dag for modtagelse af fordeling af midler. De beløb, der er tilbagekøbt til et første hjem køb, kan ikke være over $ 10.000 i kontohaverens levetid for enkeltpersoner. Giftede par kan trække en levetid på i alt $ 20.000.

Penge bruges til skatteafgift

Beløb i en IRA-konto kan opkræves af IRS, hvis skatter ejes, hvilket resulterer i et distributionsbeløb. Eventuelle distributionsbeløb vil ikke medføre et gebyr.

Penge bruges til uddannelsesudgifter

Hvis penge anvendes til at finansiere udgifterne til videregående uddannelser hos ejeren eller ejerens afhængige, vil beløbene blive straks fri. Uddannelsesudgifter, der er støtteberettigede, omfatter undervisning, bøger, forsyninger og skolegebyrer som en del af kravet om tilmelding til et kvalificeret universitet, universitet, erhvervsskole og anden postskole, der deltager i hjælpeprogrammer via uddannelsesinstitutionen.

Begunstigelsesfordelinger

For SEP-programmet udbetales straksfrie udbetalinger fra en række lige betalinger og skal vare fem år eller indtil ejeren når 59 ½ år, afhængigt af hvilken periode der er længere.

For IRA-støttemodtagere, hvis ejerens ejer dør, inden han har nået 59 ½ år, straffes distributionsbeløbene for modtageren ikke.