Spørg GFC 007: Er der 401 (k) Ækvivalenter for selvstændige?

Velkommen til en anden Ask GFC! Hvis du har et spørgsmål, du vil have besvaret, kan du spørge det her.

Hvis dine spørgsmål vises på GFC TV eller GFC Podcast, er du den heldige modtager af en kopi af min bedst sælgende bog, Finansminister, og et $ 50 Amazon gavekort.

Så hvad venter du på? Stil dit spørgsmål nu!

Planen 401 (k) er en af ​​de største innovationer, der nogensinde er udviklet for at arbejde amerikanere for at spare og investere penge til pensionering. Men 401 (k) planer er primært for lønmodtagere - hvor forlader de selvstændige?

Dette er et andet godt emne inspireret af et spørgsmål fra en GFC-tv-seer, Shane:

Jeg er selvstændig, så jeg har ikke lyst til at have en 401k. Jeg har en Roth, at jeg bidrager med det maksimale beløb til hvert år, men mit spørgsmål er, er der andre måder, hvorpå jeg kan sætte penge væk i fremtiden, som vil give mig en anstændig afkast? Shane G.

Der er ikke behov for at slå rundt i bushen på dette emne. Ja, Shane, der er 401 (k) ækvivalenter til selvstændige. Der er selvfølgelig traditionelle og Roth IRA-planer, som du kan deltage i, men der er andre pensionsordninger til rådighed for selvstændige, der ser meget mere ud som en 401 (k) plan.

Der er tre, der er værdige til en dyb diskussion.

ENKELT IRA

En simpel IRA er en pensionsplan, der er tilgængelig for små virksomheder med færre end 100 ansatte. Meget som en IRA (og det er en IRA) er bidrag til planen fradragsberettigede, og investeringsindtjeningen akkumuleres på skat. Du kan begynde at gøre tilbagekøb i en alder af 59 1/2, men hvis du tager udlodninger før den alder, vil de blive genstand for regelmæssig indkomstskat plus en 10% tidlig tilbagetrækning straf.

For at kvalificere sig til at yde et bidrag, skal du tjene mindst $ 5.000 i et af de seneste to år.

For 2016 er det maksimale bidrag $ 12.500, eller $ 15.500, hvis du er 50 eller ældre. Du kan bidrage med 100% af din indtjening op til disse grænser. Så hvis du tjener $ 12.500, kan du bidrage med $ 12.500.

Som arbejdsgiver er du nødt til at gøre enten et 3% matchende bidrag eller et 2% nonelective bidrag. I begge tilfælde skal arbejdsgiverbidragsprocenten være baseret på medarbejderens erstatning, hvilket er din kompensation, hvis du er selvstændig.

Hvis din selvstændige indtægt er $ 100.000, kan du f.eks. Bidrage med $ 12.500 som medarbejder, men derefter give dig en arbejdsgiverkamp på $ 3.000. Det vil være i alt $ 15.500. Det er ikke så generøst som en arbejdsgiver sponsoreret 401 (k) plan, men det er meget bedre end hvad du kan gøre med en IRA.

En af de største fordele ved SIMPLE IRA er, at du ikke behøver at indgive en planspecifik afkast med IRS. Det gør forvaltningen af ​​planen meget lettere. Du kan også opretholde planen via en mægling efter eget valg. Det kan være en selvstyret konto, der gør det muligt for dig at opretholde det maksimale antal investeringsoptioner.

SEP IRA

Den lange version af denne plan er Forenklet medarbejderpensionsplan, og som en simpel plan er det en type IRA. Det er udformet som en pensionsplan for selvstændige og for små virksomheder og deres medarbejdere.

Som det er tilfældet med en IRA, er dine bidrag fradragsberettigede, og din investeringsindtjening akkumuleres på skatteopgørelsen. Du kan begynde at tage uddelinger fra en plan efter alder 59 1/2, hvorefter udbetalingerne vil blive genstand for regelmæssig indkomstskat. Hvis du tager uddelinger før denne alder, skal du betale regelmæssig indkomstskat plus en 10% tidlig tilbagetrækning straf.

Det maksimale, at du kan bidrage til en SEP IRA i 2016, er 25% af kompensationen, maksimalt $ 53.000 eller $ 59.000, hvis du er 50 år eller ældre. Hvis du har medarbejdere, skal hver medarbejder åbne en individuel SEP IRA-konto.

Planen er nem at installere og nem at administrere og vedligeholde. Du kan opsætte det gennem populære investeringsmæglerkonti, som en selvstyret plan. Som arbejdsgiver skal du udfylde IRS Form 5305 SEP. Formularen skal dog opretholdes for dine optegnelser, men du er ikke forpligtet til at foretage en årlig skatteindlevering med IRS.

Solo 401 (k)

Dette er nok den bedste pensionsplan option for selvstændige, stort set fordi det næsten er en 401 (k) plan. Det er kun en 401 (k) plan for et enkelt individ, som navnet antyder. En eneste indehaver kan dog rent faktisk ansætte sin ægtefælle og stadig være berettiget til planen.

Med en solo 401 (k) plan fungerer du som både arbejdsgiver og medarbejder i arrangementet. Det giver dig også mulighed for at lave to forskellige bidrag til planen.

Som medarbejder kan du bidrage op til $ 18.000 pr. År eller $ 24.000, hvis du er 50 år eller ældre. Disse er de samme bidragsgrænser, der gælder for medarbejdere under en traditionel 401 (k) plan. En af de rigtig gode fordele ved en solo 401 (k) er, at du bogstaveligt kan bidrage op til 100% af din indkomst for at nå disse grænser. (Du kan faktisk gøre dette under arbejdsgivere sponsoreret 401 (k) planer, men de fleste arbejdsgivere sætter en procentgrænse på dine bidrag.)

Men så kan du også yde et bidrag som arbejdsgiver. Dette kaldes en arbejdsgiver ikke-selektive bidrag. Det er så navngivet, fordi det er baseret på en procentdel af din netto erhvervsindkomst, og ikke en flad dollarbeløb.Du kan bidrage med op til 25% af den samlede netto erhvervsindkomst til planen, som arbejdsgiver.

(Med hensyn til erhvervsløn, har IRS et kompliceret regneark til at gøre denne bestemmelse i kapitel 5 i IRS Publication 560, så hvis du har en solo 401 (k), vil jeg stærkt anbefale en betalt skatteforhandler, helst en CPA.)

Det er lidt kompliceret, jeg ved det! Så lad os gå gennem et eksempel, så du kan se, hvordan det virker.

Du har en samlet nettoomsætning på $ 100.000. Som medarbejder laver du dit bidrag på $ 18.000 til din solo 401 (k). Som ejer kan du gøre en arbejdsgiver uelektivt bidrag på $ 25.000 - det er $ 100.000 gange 25%. Samlet bidrag til planen vil være 43.000 dollars for året.

Nu kommer vi til det punkt, hvor du kan se solo 401 (k) er en meget mere generøs plan end arbejdsgiverens sponsorerede sort.

Der er en absolut grænse for, hvor meget du kan bidrage til en solo 401 (k) plan. For 2016 er det $ 53.000, eller $ 59.000, hvis du er 50 år eller ældre. Og da disse grænser også er det maksimale, at du kan bidrage til alle pensionsordninger af enhver art, skal det reduceres med beløb, der bidrager til andre pensionsordninger, du har, om disse bidrag er foretaget af dig personligt eller af en arbejdsgiver.

Hvad er den rigtige selvstændige pensionsplan for dig?

En af de tre planer vil gøre det muligt for dig at lægge en masse flere penge til pension, end du kunne med bare en IRA-konto. Den nemmeste plan at administrere vil være den enkle IRA. Men hvis du er på udkig efter maksimale bidrag, giver både SEP IRA og Solo 401 (k) større beløb i overensstemmelse med - eller overstiger - hvad en medarbejder kunne bidrage til en arbejdsgiverbaseret 401 (k) plan.

Min stemme går til Solo 401 (k). Jeg siger det, fordi det giver mulighed for at opnå det største bidragsbeløb for den laveste indkomst. Jeg gav eksemplet på at kunne yde et bidrag på $ 43.000 på en indkomst på $ 100.000 med en Solo 401 (k). På samme indtægt vil du være begrænset til 25% eller $ 25.000 med en SEP IRA. Dette favoriserer klart Solo 401 (k).

Uanset hvilken du vælger, vil du stadig komme meget tættere på en arbejdsgiver sponsoreret 401 (k), og gøre meget bedre end du ville med en regelmæssig IRA.