Sådan strækker du en IRA til dine modtagere

Hvis du ikke forventer at nedbryde aktiverne i en IRA under pensionering, er det en god ide at bestemme den mest effektive måde at overføre kontosaldoen til dine arvinger på, således at kontoen er beskattet udskudt vækstpotentiale så længe som muligt.

For mange amerikanere kan overførsel af rigdom med en generationsstrækning IRA være en ideel løsning.

Ved at navngive en yngre person som modtager, vil han eller hun kunne strække IRA's liv ved at foretage (mindre) krævede tilbagekøb baseret på hans eller hendes (længere) forventede levetid.

Med en "stræk IRA" -strategi kan flere penge forblive i IRA med potentialet for fortsat skatteudskud.

For dem, der i øjeblikket ikke har nogen IRA-modtagere, kan strækteknikken give betydeligt større langsigtede fordele end blot at lade kontosaldoen udbetales til din ejendom som en skattepligtig engangsbeløb.

Stretch IRAs blev gjort væsentligt mere bekvem, da IRS reviderede reglerne for krævede minimumsfordelinger (RMD'er) fra IRA. Vær opmærksom på, at de krævede minimumsfordelinger er suspenderet for 2009, men vil genoptages i 2010. De tre nøgleregelændringer, der påvirker strækningen IRA, giver dig mulighed for at:

1. Navn begunstigede efter RMD er begyndt
2. Skift modtagerbetegnelser efter kontohaverens død
3. Modtag RMD som modtager, der beregnes ud fra din egen forventede levetid

Uanset om du har samlet aktiver på en individuel pensionskonto (IRA) ved regelmæssige bidrag gennem årene eller ved at "løbe over" en engangsbeløb fordelt på en pensionsplan på arbejdspladsen, kan du overveje, om det bliver nødvendigt at bruge alle disse penge til at støtte dig selv under pensionering. Hvis svaret er "nej" (eller endda "måske ikke"), skal du bestemme den mest effektive måde at overlade kontosaldoen til dine arvinger samtidig med at du opretholder dit akkumulerede velfærd så længe som muligt.

Stræk den ud

For mange amerikanere, er overførsel af rigdom med en multigenerational "stretch" IRA en ideel løsning. En stræk IRA er en strategi for en traditionel IRA, der overgår fra kontoejeren til en yngre støttemodtager på tidspunktet for kontohaverens død. Da den yngre støttemodtager har længere levetid end den oprindelige IRA-ejer, vil han eller hun kunne "strække" IRA's liv ved at modtage mindre krævede minimumsfordelinger (RMD'er) hvert år i løbet af hans eller hendes levetid. Flere penge kan derefter forblive i IRA med potentialet for fortsat skatteudskud.

Oprettelse af stræk IRA har ingen indvirkning på kontohaverens minimumsfordelingskrav, som fortsat er baseret på hans eller hendes forventede levetid. Når kontoindehaveren dør, begynder begunstigede imidlertid at tage RMD'er baseret på deres egne forventede forventninger. Mens ejeren af ​​en stræk IRA skal begynde at modtage RMD'er efter at have nået 70 ½ 1/2, modtagerne af en stræk IRA begynder at modtage RMD'er efter konto ejerens død. I begge scenarier er udlodninger skattepligtige over for betalingsmodtageren til de nuværende indkomstskatter.

Det er værd at bemærke, at modtagere også har ret til at modtage den fulde værdi af deres arvede IRA-aktiver inden udgangen af ​​det femte år efter året for kontohaverens død. Men ved at vælge at tage kun det krævede minimumsbeløb i stedet kan en støttemodtager teoretisk strække IRA og skatteudskudt vækst gennem hele hans eller hendes levetid.

Tilføjede perspektiver

Din øgede evne til at strække IRA-aktiver er et direkte resultat af en IRS-beslutning om at forenkle reglerne for RMD'er fra IRA. De nye regler gør det muligt for modtagere at blive navngivet efter at kontohaverens RMD'er er påbegyndt, og modtagerbetegnelser kan ændres efter kontohaverens død (selv om ingen nye modtagere kan blive navngivet på det tidspunkt). Endvidere er mængden af ​​modtagerens RMD baseret på hans eller hendes forventede levetid, selv om den oprindelige kontoejers RMD'er allerede var begyndt.

Overvej konsekvenserne

• Evnen til at navngive nye modtagere efter RMD'er er begyndt betyder, at du kan inkludere et barn i din stræk IRA-strategi uanset når barnet blev født.
• Evnen til at ændre modtagerbetegnelser efter kontohaverens død betyder, at en modtager kan vælge at fraskrive sin egen modtagerstatus, så flere aktiver overgår til en anden modtager. Hvis en kontoindehaver f.eks. Navngiver sin søn som den primære støttemodtager og hans barnebarn som sekundærmodtager, kan sønnen fjerne sig som modtager og lade hele IRA passere til barnebarnet. RMD'er ville da være baseret på barnebarnets forventede levetid, ikke på sønns forventede levetid, som det ville have været tilfældet, hvis sønnen var en modtager. (Når der er mere end en modtager beregnes RMDs ved brug af den ældste modtagers forventede levetid.)
• Modtagernes evne til at basere RMD'er på deres egen forventede levetid betyder, at de penge, du akkumulerer i din IRA og forlader arvinger, har potentiale til at vare længere og producere mere rigdom for yngre generationer. (Se eksempel.)

Husk at disse oplysninger kun præsenteres til uddannelsesmæssige formål og ikke repræsenterer skatte- eller finansiel rådgivning.Selvom det er rigtigt, at de seneste reguleringsændringer faktisk har gjort det meget nemmere at indarbejde en stræk IRA i dine generationsplanlægningsinitiativer med flere generationer, er det altid en god idé at tale med en skattefaglig, inden der implementeres en ny skattestrategi.

Stræk IRA i aktion

Antag, at du forlader en $ 100.000 IRA til en femårig modtager, der har en forventet levetid på 77,7 år, ifølge de nuværende IRS levetidstabeller.

Hvis kontoen har opnået en gennemsnitlig årlig afkast på 8%, kan værdien vokse til 1,67 millioner dollars ved hans eller hendes 55 års fødselsdag.

Dette beløb er på toppen af ​​de næsten 790.000 dollars i skattepligtige RMD'er, der ville være blevet trukket tilbage fra kontoen i løbet af den 50-årige periode. *

* Kun til illustrative formål. Ikke vejledende for en bestemt investering.