Forstå vasketilførselsreglen 💲💲💲

Vask salgsreglen blev indført som en del af IRS Code 550 for at forhindre investorer i at tage et skattemæssigt tab på værdipapirer, de stadig har.

Her er hvad det betyder.

Forestil dig dette scenario.

Normalt, når du køber en aktie til en bestemt pris, er forventningen at bestanden vil gå op og i sidste ende vil du tjene penge på disse gevinster.

Så ufuldstændigt som verden er der, er der tidspunkter, hvor bestanden begynder at gå i den forkerte retning.

Det er på dette tidspunkt, at nogle investorer er fristet til at sælge den pågældende aktie.

Hvis denne særlige bestand er på en rigtig nosedive, er det muligt for dig at sælge denne aktie, vent et par dage, når det er endnu lavere, og køb derefter det pågældende lager igen (det vil sige hvis du har tillid til, at det vil dukke op den rigtige vej igen.)

Hvis du køber den pågældende vare tilbage eller køber en aktie, der er "stort set ens" inden for 30 dage efter at du har tabt det lager, du lige har solgt, betragtes det som et "vaskesalg".

Når dette sker, vil IRS ikke give dig mulighed for at kræve tab på det oprindelige lager, du solgte, når du arkiverer dine skema D-formularer.

Regeringen ønsker at sikre, at folk ikke hævder skattemæssige tab for lager, de teknisk set ejer.

Et vaske salg sker også, når du køber en væsentlig lignende lager 30 dage før du sælger og taber på lager.

For at citere det nøjagtige sprog på United States Securities Exchange Commission (SEC) hjemmeside, opstår der et vaskesalg "når du sælger eller handler værdipapirer med tab og inden for 30 dage før eller efter salget du:

Køb væsentligt identiske værdipapirer,
Erhverve væsentligt identiske værdipapirer i en fuldt skattepligtig handel, eller
Indkøb en kontrakt eller mulighed for at købe væsentligt identiske værdipapirer.

Lad os se på et hypotetisk scenario

Hvis du købte 100 aktier i A-aktier på $ 1000 den 10. maj 2017 og så indså bestanden gik ned og så solgte de 100 aktier for $ 700 den 1. juni 2017 - det ville betyde, at du tabte $ 300 på salget.

Hvis du ikke tager nogen handling efter dette, har du det fint. Du kan kræve et tab på dine skatter kommer skatte sæson.

Men hvis du gik videre og købte den pågældende aktie den 25. juni 2017 (mindre end 30 dage efter at du havde tabet), vil du ikke kunne hæve dette tab på dine skatter.

Mens SEC og IRS ikke er helt tydelige på, hvad en "stort set ensartet bestand" betyder præcis for at være på den sikre side, er det vigtigt, at hvis lager A var et lager i medicinalindustrien, køber du ikke en identisk lager fra et identisk lægemiddelfirma (lager B) inden for det 30-dages vindue.

På samme måde, hvis du købte lager B den 1. juni 2017 og så solgte A den 15. juni 2017 (i dette tilfælde er lager B købt før lager A sælges, men inden for 30-dages vinduet) og tabt, kan du ikke gøre krav på tab, når du går til at sende en liste D.

Så hvad sker der med dit tab?

Den gode nyhed er, at i et vasksalg, selv om du ikke kan hæve tabet med det samme, er det ikke et "absolut tab".

Det beløb, du tabte, vil faktisk blive tilføjet til grundlaget for udskiftningsbeholdningen eller sikkerheden.

Og i vores hypotetiske situation ovenfor kan investor hævde tab på udskiftning af aktiekursen.

Hvad det betyder for dig som investor

Det er vigtigt for dig at spore dine forretninger tæt for at sikre, at du undgår utilsigtet vaskesalg, der kan koste dig store penge
Hvis du sælger en aktie og gerne vil genkøbe en lignende aktie ELLER du køber en aktie og vil gerne sælge en lignende aktie, kan det være nødvendigt for dig at vente, indtil du er ude af 61-dages vinduet for at undgå en vaske salg
Selvom du sælger og køber aktier i separate investeringsregnskaber, kan der ske en vaskesalg. Et vasksalg henføres til investoren, ikke de konti, hvor de er indtruffet

Afsluttende tanker

Ved at være opmærksom på regler som Wash Sale Rule vil du spare hundredvis eller endda tusinder af dollars på dine investeringer, som du ikke bør miste i første omgang.

Vi anbefaler at tale med din mægler og skatte professionelle for at få klarhed om reglerne for handelslagre.

Eller hvis du er i stand til det, kan du læse IRS 2016 Publication 550 for at få en lige dybdegående forståelse.

Har du nogensinde hørt om Wash Sale Rule eller været i stand til at udnytte det? Dine tanker og kommentarer er velkomne.