De fleste mennesker er klar over, at hvis du trækker penge fra en skattebeskyttet pensionsplan inden du når alder 59 1/2, skal du betale indkomstskat på fordelingsbeløbet plus en 10% tidlig tilbagetrækning straf.
Mange er også i det mindste vagt klar over, at der er undtagelser fra den tidlige tilbagetrækningstraff. Og faktisk er der faktisk flere af dem, og det er her, hvor det kan blive forvirrende. Hvilken tager du, og hvor meget og hvornår?
Cathleen R. of Massachusetts skrev ind med et spørgsmål, der dækker mulighederne:
"Jeg vil adskille mig fra mit firma i maj 2016 og vende 55 i juli 2016. Jeg planlægger at hæve penge fra min 401K for at bygge et hus. Jeg er bekendt med IRS Rule of 55 og ved, at jeg bliver nødt til at kræve tilbagetrækning som indkomst, men jeg skal ikke betale 10% bøden.
Mit spørgsmål er, skal jeg trække tilbagetrækningen fra min 401K i 2016, det år, hvor jeg adskiller service og året bliver jeg 55? Eller kan jeg vente til 2017 og stadig tage en strafferetlig tilbagetrækning? Mit mål er at minimere min skattepligtige indkomst, da jeg har fået indtjening jan-maj 2016.
Jeg vil også gerne vide, om jeg kan tage flere straffefritagelser, hvilket i det væsentlige tager en tilbagekaldelse fra min 401K i 2017 og 2018 for at minimere min skattepligtige indkomst? (Bemærk, jeg har ingen umiddelbare planer om at rulle min 401K til en IRA, som jeg ved, at IRA's er ikke kvalificerede planer til Rule of 55.) "
Cathleens spørgsmål omhandler tre emner: Den generelle anvendelse af Rule 55, når det skal tages, og hvordan man bedst beholder den faktiske skattepligtige forpligtelse til et absolut minimum ved at sprede udbyttet.
Brug af Rule of 55 for at få Straffefrit 401 (k) Udbetalinger
Cathleen kan faktisk gøre tilbagetrækninger fra hendes 401 (k) plan, underlagt almindelig indkomstskat, men fritaget for straffen på 10% for tidlig tilbagetrækning. IRS bestemmelse 72 (t) gør det muligt. Denne bestemmelse, der i nogle tilfælde benævnes "Rule of 55", gør det muligt for medarbejderne at tage uddelinger fra deres 401 (k) eller 403 (b) planer uden at skulle betale straffen.
Medarbejderen skal adskilles fra tjenesten i løbet af eller efter året, når han eller hun når 55 år, selvom det kan være så tidligt som 50 år for visse statsarbejdere. I Cathleens tilfælde kvalificerer hun sig, fordi hun blev 55 i samme år, at hun blev adskilt fra sin arbejdsgiver, 2016. "Separeret" kan henvise til afskedigelse, afslutte eller på anden måde afsluttet.
Dette gælder ikke i Cathleens situation, men det er et vigtigt punkt at understrege i denne diskussion. Hvis du stadig har penge i en pensionsordning for en arbejdsgiver, som du blev adskilt fra før det år, hvor du bliver 55, vil du ikke være berettiget til at udnytte reglen på 55. Din eneste mulighed for at undgå straffen for tilbagetrækning på dette punkt vil være at udsætte uddelinger, indtil du bliver alder 59 1/2, når tilbagekøb ikke længere vil blive begrænset.
Baseret på Cathleens spørgsmål vil jeg dog gøre nogle vigtige forskelle. Cathleen referencer behøver at hæve midlerne for at få et hus bygget. Dette kan sætte en forvirrende rynke ind i spørgsmålet, fordi en tidlig tilbagetrækning fra en 401 (k) for at købe et hjem ikke kvalificerer sig for straffefritagelse.
Denne undtagelse gælder kun for tilbagetrækninger fra en IRA, og kun op til maksimalt $ 10.000 for en første gang homebuyer. Så lad os gøre klarhedene om, at vi ikke tildeler undtagelsen til, at hun ønsker at opbygge et nyt hjem.
For det andet, som Cathleen erkender i sit spørgsmål, gælder Rule 55-undtagelsen ikke for IRA-konti. Det er strengt for 401 (k) planer, så hvis Cathleen ruller over hendes 401 (k) til en IRA, vil Rule of 55 fritagelse gå tabt.
Noget andet at være opmærksom på, selvom det ikke gælder i Cathleen-situationen, er, at Rule of 55 kun gælder 401 (k) planen for din sidste arbejdsgiver. Hvis du har planer fra tidligere arbejdsgivere, vil reglen på 55 ikke være til gavn for dig, hvis du begynder at trække penge tilbage før du drejer 59 1/2.
Gode råd her er, at hvis du har 401 (k) planer fra tidligere arbejdsgivere, skal du rulle dem ind i din nuværende 401 (k), hvis du har lov til at gøre det.
En anden begrænsning, og denne er ret vigtig. Hidtil har vi diskuteret Rule of 55 baseret på IRS regler. Men uanset om du faktisk kan udnytte reglen, afhænger det af bestemmelser i din arbejdsgivers 401 (k) plan. Hvis de forbyder tilbagetrækninger inden en vis alder, siger 59 1/2 eller 62, vil du ikke være i stand til at tage distributioner overhovedet. Selvom IRS tillader udryddelser, er der ingen regler, der kræver, at arbejdsgiveren deltager.
Hvornår skal Cathleen tage hendes distributioner?
Lad os begynde med at diskutere reglerne om Rule of Distribution. Hvis du bruger reglen, skal du gøre det ved at tage en serie af stort set lige periodiske betalinger. Disse beregnes ud fra din resterende forventede levetid, som IRS beskriver i publikation 575 - Pension og annuitetsindkomst (Side 15).
Ifølge dette diagram skal Cathleen i en alder af 55 beregne periodiske betalinger baseret på 360 måneder. Hun kan bestemme størrelsen af den årlige fordeling ved at dividere mængden af hendes 401 (k) med 360 måneder, divideret med 30.
Så hvis for eksempel Cathleen har $ 360.000 i hendes 401 (k) plan, har hun ret til at hæve $ 12.000 om året, som ikke vil blive genstand for den tidlige tilbagetrækningstraff.
Når distributionerne begynder, skal de fortsætte i en periode på fem år eller indtil du når alder 59½ - den længste længde.
Cathleen sagde ikke, hvor meget penge der er i hendes 401 (k) plan, eller det beløb, hun skal bruge for at bygge et nyt hus. Men jeg tror, det er sikkert at antage, at siden det årlige beløb, hun kan trække sig ud af planen uden at pådrage sig den tidlige tilbagetrækningstraffelse, vil være forholdsvis lille - mindre end 3% af balancen i planen - at akkumulere nok midler til det nye hus kan være en langsom behandle.
Der er også en anden komplikation. Det beløb, du kan trække sig ud af planen, er gratis, begrænset af antallet af måneder i året. Så hvis hun skulle tage en fordeling i december 2016, vil den blive begrænset til 1/12 af det årlige beløb. Så hvis det årlige beløb var $ 12.000, som hun kunne trække sig tilbage i 2017 og derover, bliver hun begrænset til kun $ 1.000 i 2016.
Udbredelse af distributionerne for at minimere indkomstskatter
Dette er den sidste del af Cathleens spørgsmål. Men selvom der kan være noget vinkle rum her, er virkeligheden, at fordelingen fra hendes plan vil blive begrænset af forventede levealder. Hvis hun har $ 90.000 i planen, vil hun kun kunne trække $ 3.000 straffefrit i 2017 og efterfølgende år. For 2016 vil det ikke være mere end et par hundrede dollars.
I lyset af denne begrænsning vil Cathleen have to rigtige muligheder:
- Forsink at have et nyt hus bygget, indtil hun bliver 59 1/2, og kan trække enhver sum penge fra hendes 401 (k) straf fri, eller
- Tag så meget penge ud af 401 (k) som hun har brug for at have bygget, og vær forberedt på at betale 10% tidlig tilbagetrækning straf samt den almindelige indkomstskat på det tilbagebetalte beløb.
Desværre er et 401 (k) lån heller ikke en løsning. Arbejdsgiveren tillader ikke lån til tidligere ansatte, da tilbagebetaling ikke længere kan garanteres. Derudover er lån begrænset til højst 50% af planens balance, op til maksimalt $ 50.000. Det er måske ikke nok at have det nye hus bygget alligevel.
Cathleen, jeg er ked af, at der ikke er et mere tilfredsstillende svar, men det er reglerne. Jeg vil foreslå, at du diskuterer din situation i detaljer med både 401 (k) planforvalteren og din skatteforhandler. Jeg er sikker på, at mængden af skat du skal betale på eventuelle udlodninger - plus eventuelle sanktioner for tidlig tilbagetrækning - vil have indflydelse på, hvilken vej du vil beslutte at gå.
Populære Indlæg
Bor i Boston? Her er 8 ugudelige metoder til at tjene penge i denne måned
Bor i Illinois? 13 fleksible måder at tjene penge i Lincolnshire
San Francisco: 18 måder at tjene penge i byen ved bugten
Bor i New York? Vi har fået 10 måder at tjene store penge i Big Apple
Big State, store muligheder: 14 fleksible måder at tjene penge i Texas
Post Din Kommentar