Investere

5 års regel for Roth IRA kvalificerede distributioner og udbetalinger

5 års regel for Roth IRA kvalificerede distributioner og udbetalinger

Du kan måske spørge dig selv, hvad Jackson Five har at gøre med Roth IRA fem års regel for kvalificerede tilbagetrækninger? Jeg er ked af at sige, "Absolut ingenting". Andre end da nummer "fem", selvfølgelig. Jeg troede bare, at det var passende med alle de nylige hyldest til popens konge at have min egen. Nu hvor jeg har din opmærksomhed ... ..

Det grundlæggende i Roth IRA omfatter udtrykket "Tax Free Money". Denne sætning gør Roth IRA til vores mest attraktive pensionsplanlægningsværktøj. Når det kommer til Roth IRA's intricacies i forhold til hvordan det virker, kan der opstå en vis forvirring. En bestemmelse af Roth IRA, der kan forlade mange ridser deres hoveder, er Roth IRA Distributionsregler for tilbagetrækninger: 5 års regel.

Femårsreglen vedrører når du kan tage kvalificerede udbetalinger fra din Roth IRA-skat og straffefrit. Ingen ønsker at betale skat og sanktioner, right? Derfor er det vigtigt at vide, hvordan Roth IRA trækker regel fungerer. Bare for at tilføje mere sjov til blandingen, skal du først vide, at der er to sæt fem års regler. Den ene vedrører Roth IRA-bidrag, og den anden vedrører Roth IRA-konverteringer. Vi begynder med Roth IRA-bidrag.

Tilbagekaldelsesregler for Roth IRA Bidrag

For at du skal kunne tjene penge fra Roth IRA-skatten og straffefri, skal den betragtes som en "kvalificeret fordeling". Vi kommer til, hvad reglerne for kvalificeret distribution er på et øjeblik. Det første jeg skal minde om er, at alle bidrag kan tages til enhver tid, skat og straffefrit. Det betyder, at hvad du sætter ind i Roth IRA (bidrag) kan tages ud den følgende dag uden konsekvens (ikke factoring salgsafgifter og markedsrisiko). Lad mig illustrere:

Eksempel 1

Du åbner en Roth IRA hos din bank og beslutter at lægge $ 5000 på en pengemarkeds konto inden for Roth. En måned går forbi, og der sker noget, hvor du skal trække dine penge tilbage. Du kan trække den oprindelige $ 5000 skat og straffen fri. Hvad der skal være, er indtjeningen, eller i dette tilfælde den interesse, du har lavet af $ 5000 (som bør være minimal i betragtning af at du ikke havde det så længe). Husk nu, at banken muligvis opkræver et afbestillingsgebyr af en eller anden art, så læs det fine print. Men hvad angår IRS er du klar over det.

Eksempel 2

Bare for at illustrere en anden side af det første eksempel, lad os sige, at denne gang beslutter du at investere hos et mæglerfirma og vælge en investering, der er mere bundet til aktiemarkedet. Efter en måned går forbi din oprindelige investering på $ 5000 nu til $ 3000. (Jeg tror, ​​at mange mennesker kan forholde sig til det). Alt du får lov til at trække tilbage er $ 3000. Det er det! Nogle gange bliver det overset. Også, hvis du har betalt et salgsgebyr eller provision på denne investering, bliver det heller ikke refunderet til dig.

Hvad er reglen for kvalificerede distributioner på en Roth IRA?

Hvad er så vigtigt for en kvalificeret distribution? Hvis det anses for kvalificeret, så undgår du skatter og 10% trækker straks straffen tilbage. Taget direkte fra IRS pub 590 defineres denne kvalificerede distribution:

En kvalificeret distribution er enhver betaling eller distribution fra din Roth IRA, der opfylder følgende regler. Den er lavet efter den 5-årige periode, der begynder med det første skatteår, for hvilket der blev ydet et bidrag til en Roth IRA, der er oprettet til din fordel, og betalingen eller distributionen er:

  • Lavet på eller efter datoen når du alder 59½
  • Lavet fordi du er deaktiveret
  • Lavet til en begunstiget eller til din ejendom efter din død, eller
  • En, der opfylder kravene i Første hjem under undtagelser i kapitel 1 (op til en levetidsgrænse på $ 10.000).

Husk at du har indtil 15. april i det følgende kalenderår at gøre et Roth IRA-bidrag for et hvilket som helst skatteår. Men vinduet på fem år begynder 1. januar i det faktiske skatteår. Femårsvinduet er også baseret på, hvornår du har lavet din første indbetaling. Det betyder, at et nyt femårigt vindue ikke begynder med hver ekstra indbetaling. Er dit hoved spinding? Lad os se på et andet eksempel:

Eksempel 3

Du åbner en Roth IRA, men gør faktisk ikke dit første bidrag til 10. april 2006. Dit femårige vindue begynder derefter den 1. januar 2005. Hvis du ikke foretog en anden indbetaling til 2008, er dit femårs vindue stadig baseret på den 1. januar 2005 dato. Glem ikke, at det er fem års regel plus en af ​​de andre faktorer (sandsynligvis 59 1/2) for at få pengeafgiften og straffen fri.

Roth IRA Konverteringer

Femårsreglen virker lidt anderledes, når den vedrører Roth IRA-konverteringer. Den store forskel er begyndelsen af ​​et nyt femårigt vindue med hver nye konvertering. Når du når op til 59 1/2 år er det ikke meget af et problem, men du skal stadig være opmærksom på dette. Især hvis du ikke har haft en Roth IRA åben i mindst fem år. I så fald vil konverteringsbeløbet komme ud skattefrit, men indtjeningen er fortsat underlagt en femårsperiode. Lad os se på et andet eksempel:

Eksempel 4

Hvis du startede en Roth IRA i en alder af 50 år med et bidrag og derefter beslutter dig for at konvertere i henholdsvis 58, 59 og 60 år, er du straks berettiget til at tage alle midler ud af skat og straffefrit (lige indtjening), da du har nydt alder og "Nogen eller" en "femårig holdperiode i en Roth.

Ovennævnte eksempel er et, hvad jeg kæmpede med at forsøge at finde svaret, og som det står lige nu, det er den bedste fortolkning af den regel, jeg har fundet.

I lighed med Roth IRA-bidrag begynder femårsuret den 1. januar i det år, du konverterer. Hovedforskellen er, at du skal konvertere i kalenderåret og ikke skatteåret: inden 31. december.

Konvertering har været svært at kvalificere til en konvertering, da din justerede bruttoindkomst skal være mindre end $ 100.000. Men som jeg har skrevet om mere end én gang, ændres Roths konverteringskrav lidt, og indkomstgrænsen fjernes i 2010. Forvent mange til at udnytte dette næste år.

Hold det i orden: Regler for at tage ud af Roth IRA

Du har gjort det så langt tillykke! Vi er næsten der. Det sidste skridt, vi skal tage fat på, er ordrereglerne for at tage udbetalinger fra din Roth IRA. Dette er vigtigt på grund af endnu en gang de skatter og sanktioner, der måtte opstå. Ifølge IRS er rækkefølgen af ​​en distribution fra en Roth IRA:

  1. Regelmæssige bidrag - Ved at overveje de første penge, der er trukket tilbage fra kontoen "regelmæssige bidrag" og ikke indtjening, giver IRS kontohavere mulighed for at fjerne en del af deres konti, inden den femårige regel finder anvendelse.
  2. Konverteringer - Dette er på først og fremmest basis. Så pengene i en konto på grund af en konvertering, der fandt sted i 2008, ville blive fjernet før en konvertering, der fandt sted i 2009.
    1. skattepligtig - Den skattepligtige del af konverteringen fjernes først. Dette er det beløb, der hæves som indkomst på grund af konverteringen.
    2. Ikke-skattepligtige - Dette er den del af konverteringen, der ikke indgår i bruttoindkomsten.
  3. Indtjening - Endelig er de sidste penge, der skal fjernes fra en konto, indtjeningen på de aktiver, der er placeret i kontoen.

Logisk er det fornuftigt. De penge, du har betalt skat på, kommer ud af første skat og gratis. Når bidragene er taget ud, skal du bare arbejde ned på listen for at se, hvad du kan eller ikke kan tage. Stadig forvirret? Her kan en CPA eller en certificeret finansiel planlægger hjælpe dig med at beregne tallene for dig.

Nødvendige Minimumfordelinger og Roth IRA

En sidste note, når du foretager konverteringer, og du er over 70 1/2. Da du er IRS magi alderen for at begynde krævede minimumfordelinger, kan disse distributioner ikke konverteres til en Roth IRA. I det år, du ønsker at konvertere, skal du først trække din nødvendige fordeling, og så kan du konvertere alle eller alle resterende midler til en Roth. Dette er kun, hvis du foretager en fuld konvertering. Hvis du søger at lave en Roth IRA konvertering i begyndelsen af ​​året, men udsætte din RMD; så vil du gøre en delvis konvertering og forlade mindst mængden af ​​RMD i IRA. Sørg for at dobbeltkrydse med din IRA-depotbank for at se, hvad deres politik er i spørgsmålet om RMD's og omregning. Husk på, at RMD'erne i 2009 suspenderes, så det ville ikke gælde. Det vil fortsætte som planlagt i 2010.

Post Din Kommentar