Uforudsete konsekvenser af Roth IRA-konvertering

Dette er et andet gæstindlæg fra JoeTaxpayer. På min blog har jeg delt flere artikler, der diskuterede Roth IRA konvertering begivenheden i 2010 i stor længde og detaljer. Mens dette er kan være en stor mulighed for mange, er der flere tilfælde, at en konvertering ikke gør det. Jeg kiggede på JoeTaxpayer for at dele nogle fordele og ulemper ved Roth IRA-konvertering og for uforudsete konsekvenser, der kunne resultere.

Der har været meget hype om muligheden for at nogen kan konvertere deres pension til Roth uanset deres indkomst. Mange professionelle planlæggere og forfattere af finansielle blogs har tilbudt overbevisende grunde til, at man skulle konvertere. I dag vil jeg gerne dele nogle scenarier, hvor du kan fortryde denne beslutning.

Du har ikke en krystalkugle

Alle tegn peger på højere marginalrenter, dette er en faktor, der beder om råd til at konvertere, men hvem præcist vil det påvirke, og hvor meget? Lad os se på den første risiko for fortrydelse. Du er single, og en over gennemsnittet lønmodtager, bare knapt i 28% beslaget. (Dette betyder simpelthen, at din skattepligtige indkomst er over $ 82.400, men mindre end $ 171.850, ganske en række). Enhver konvertering, du laver nu, beskattes til 28% pr. Definition. Du bliver gift, og starter en familie hurtigt, din ægtefælle bliver hjemme. Den samme indkomst kan nemt slippe dig ind i 15% beslaget, da du nu har tre undtagelser, og i stedet for et standardfradrag har du et pant, ejendomsskat og statsskat, som alle sætter dig i skema A-område og en skattepligtig indkomst på mindre end $ 68.000. Nu skal du bruge konvertering eller Roth-indskud til at udnytte den 15% beslag, før din ægtefælle vender tilbage til arbejde, og du finder dig selv i 25 eller 28% beslaget igen. Det er så, at du skal konvertere nok (eller brug Roth i stedet for traditionelle IRA) til at "top off" din nuværende beslag.

Livet er ikke lineært

Det er menneskets natur at forvente de næste år at være meget ligner de sidste par. Alligevel virker livet ikke helt på den måde. Den person, der tjener flere penge år for år, fra deres første job lige gennem pension er undtagelsen. For flere mennesker er der afskedigelser, virksomhedslukninger, større ændringer i familiestatus, handicap og endda død. Bortset fra permanent invaliditet eller død, kan de øvrige situationer betragtes som muligheder for at udnytte en hel eller delvis Roth konvertering. Hvis man skulle blive handicappet, er muligheden for at tilbagekalde disse pretax penge til de laveste priser bestemt bedre end at have betalt skat på det hele til din marginalrente.

Overførsel af din 401 (k)

Roth konvertering er tilgængelig for indehavere af 401 (k) (og andre) pensionsregnskaber samt indehavere af traditionelle IRA-konti. Tilbage i oktober 07 advarede jeg mine læsere om et noget uklart emne, de skal være opmærksomme på, når de overvejer en overførsel fra 401 (k) til deres IRA, og den samme forsigtighed eksisterer for omdannelse til en Roth. Netto urealiseret vurdering refererer til gevinsterne på selskabsbeholdninger indeholdt i din 401 (k). Reglerne omkring dette giver dig mulighed for at tage beholdningen fra 401 (k) og overføre den til en almindelig mæglerkonto. Skatter skyldes kun omkostningerne ved den pågældende aktie, ikke den nuværende markedsværdi. Forskellen op til markedsværdien på salgstidspunktet (altså udtrykket netto urealiseret værdiansættelse) behandles som en langsigtet realisationsgevinst. Nuværende skattelov tilbyder en top LT Cap Gain-sats på 15%. Et tab på 10% eller mere, hvis du er i 25% beslaget eller højere og konverter det pågældende selskabs lager til en Roth.

Tager penge ved pensionering

I betragtning af den lave besparelseshastighed i de seneste årtier peger alle fremskrivninger på færre end de 10% af pensionister, der kommer tæt på at "trække sig tilbage i et højere beslag." Overvej hvor meget skattepligtig indkomst det ville tage at stå på toppen af ​​de 15% beslag i 2010. For et par skal den skattepligtige indkomst overstige $ 68.000. Tilføj til disse to undtagelser, $ 3.650 ea, og en $ 11.400 standardfradrag. Dette udgør $ 86.700. Ved en tilbagetrækning på 4% ville det tage $ 2.167.500 i pretax penge for at generere denne årlige tilbagetrækning. Hvad synd det ville være at betale skat på 25% for at konvertere kun for at finde dig selv med en blanding af før og efter skat penge, der sætter dig mod bunden af ​​den pågældende brakett. Hvis marginalrenter tror du vil stige op? Par gør mindre end $ 70.000? Det tvivler jeg på. Hvad er risikoen? At du skal være i 25% beslaget ved pensionering? Det er stadig pause selv i det værste scenario.

Hvad med dine modtagere

Mens en skattefri arv kan være fantastisk til børnene, kan en ordentligt arvet, korrekt betegnet Beneficiary IRA give dem en levetid for indkomsten. Overvej, hvis du forlader en del af din traditionelle IRA til dit børnebarn, en 13 år gammel, vil hans første år RMD (minimumsfordeling) kun være omkring 1,43% af kontosaldoen. For en $ 100.000 konto tilbage til ham, falder denne RMD genert af den nuværende $ 1900 / år grænse, før han er underlagt kiddie skat. For at sikre sig, at han ikke trækker hele det resterende beløb tilbage til 18 eller 21, skal du kontakte en trustadvokat for at oprette den rigtige konto til dette formål. Hvis du vender tilbage til dine egne voksne børn, kan fordelen gå enten, afhængigt af deres indkomst og besparelsesniveau.

Er du en filantrop?

Hvis du ikke har individuelle arvinger, du ønsker at forlade dine aktiver, er det ultimative poke hos Uncle Sam at forlade dine penge til velgørenhed. Ingen skat overhovedet skyldes.At forlade Roth-penge til velgørenhed betyder bare, at vores regering allerede har sin del af tæren.

Undgå Roth IRA Omvendt Beklagelse

I dag har jeg delet med dig nogle scenarier, der er årsag til at fortryde en konvertering. Da jeg altid forsyner mine læsere, kan din situation afvige fra noget, jeg adresserede her, og dine unikke behov er alt det, der betyder noget. Hvis du har spørgsmål om hvornår eller hvis en konvertering giver mening for dig, skal du skrive en kommentar, og vi vil gerne diskutere.

De udtalelser, der er givet udtryk for i dette materiale, er kun til generelle oplysninger og er ikke beregnet til at give specifikke råd eller anbefalinger til nogen enkeltperson. Se venligst en skat professionel, før du gennemfører nogen form for IRA konvertering. Joe TaxPayer er ikke tilknyttet eller godkendt af LPL Financial.