Regler og grænser for at åbne en SEP IRA for 2018 💲💲💲

Er du selvstændig erhvervsdrivende, der søger en omkostningseffektiv til at sænke dine skatter og hjælpe dig med at spare for pensionering?

Hvis det passer til din profil og derefter åbner en SEP (Forenklet Medarbejderpension), kan IRA være en god pensionskonto, der starter for din virksomhed.

Da jeg undersøgte, hvad ville være den bedste pensionsplan at oprette for mig selv, da jeg først blev selvstændig, reducerede jeg det mellem SEP IRA og Solo 401k.

Begge tillod meget gunstige bidragsgrænser, men de administrative omkostninger og lette at etablere gjorde SEP IRA det nemme svar.

Hvis du overvejer at åbne en SEP IRA til din virksomhed, så er det, hvad du behøver at vide om SEP IRA regler og bidragsgrænser og hvor let det er at åbne en.

SEP IRA har skat udskudt sammensætning

Ligesom en traditionel IRA eller 401k er dine bidrag før skat og kan betydeligt sænke din skattepligtige indkomst.

Du bidrager før skat dollars til en SEP IRA, og det betyder at sænke din skatteregning. Pengene i IRA bliver udskudt, og din virksomhed betaler ikke nogen skat på IRA-indtjeningen. Aktiverne kan investeres på mange måder.

De traditionelle IRA regler gælder. Når du tager pengene ud af en SEP IRA for pensionering, betaler du almindelige indkomstskatter på den. (Skal du trække SEP IRA aktiver ud før alder 59½, vil du sandsynligvis blive bedømt en straf med nogle undtagelser.)

SEP IRA Bidrag er diskretionære.

En stor bonus for virksomhedsejere er, at du ikke er forpligtet til at bidrage til en SEP IRA hvert år. Derudover er der ikke et fast beløb, du skal indsætte. Denne fleksibilitet er uvurderlig for en virksomhedsejer, som har svingende nettoindkomst år efter år.

Du er heller ikke underlagt den typiske IRA-frist for at bidrage: 15. april. Hvis du indsender en skatteudvidelse, kan du vente til da for at gøre bidraget.

Hvor meget kan du bidrage til en SEP IRA?

I 2018 kan du bidrage med op til 25% af en berettiget medarbejders kompensation, op til en grænse på $55,000. Fangstbidrag er tilladt for ældre medarbejdere, hvilket øger det samlede bidrag med $ 6.000 til $ 61.000. Baseret på 25% regel indkomstgrænsen er $216,000. Over ovenstående vil du ikke være i stand til at bidrage mere. Det er da du måske vil overveje nogle andre forretningsplaner.

Nu har jeg lige sagt, at du kan bidrage med 25% af din indkomst, op til en samlet indkomst på 275.000 dollars. Men $ 275.000 på 25% ville være $ 68.750, hvilket ikke er rigtigt. Og det er her det maksimale bidrag bliver lidt mere kompliceret.

Under IRS 'indviklede beregninger, For at komme op med bidragsbeløbet på 25% skal du først trække beløbets bidrag fra din indkomst. Forstået?

For dem af jer, der følger matematikken, virker det ud til at være - effektivt - 20%. Sådan får du det maksimale bidrag på $ 55.000 på en indkomst på $ 275.000.

Ved at fratrække $ 55.000 fra $ 275.000 får du $ 220.000. Og hvis du formere 25% gange $ 220.000, kommer du til det maksimale bidrag på $ 55.000.

Jeg sagde, at beregningen var sammenfaldende, og det er det, jeg mener. Men for vores formål skal du antage, at du kan bidrage med 20% af din indkomst til en SEP IRA. (Hvis du vil gøre et dybt dykke ind i, hvordan dette virker, skal du tjekke IRS-formlen for beregning af bidraget.)

År	Maksimum årligt bidrag	Maksimum betalt kompensation
2018	$55,000	$275,000
2017	$54,000	$270,000
2016	$54,000	$270,000
2015	$53,000	$265,000
2014	$52,000	$260,000
2013	$51,000	$255,000
2012	$50,000	$250,000
2011	$49,000	$245,000
2010	$49,000	$245,000
2009	$49,000	$245,000

Hvad gør medarbejdere berettiget til en SEP IRA?

Hvis du har medarbejdere, så får du en række prøver, så du bliver nødt til at betale den samme procentdel for dem - bare baseret på deres løn - ikke din. Generelt er ansatte i en mindre virksomhed berettiget til en SEP IRA, hvis de:

Er ældre end 21
Har arbejdet for virksomheden i mindst tre af de fem år forud for det år, hvor IRA-bidraget er lavet
Har modtaget $ 550 eller mere i kompensation fra virksomheden i 2018 (dette kan stige med COLA justeringer i de kommende år). Imidlertid fastslår IRS, at en arbejdsgiver "kan anvende mindre restriktive krav til at bestemme en berettiget medarbejder."

IRS fastslår imidlertid, at en arbejdsgiver "kan anvende mindre restriktive krav til at fastslå en berettiget medarbejder." Medarbejdere omfattet af en unionskontrakt kan udelukkes fra en SEP, såvel som udenlandsk udlændinge, der ikke har tjent indkomst fra din virksomhed. Alle berettigede medarbejdere skal deltage i SEP, herunder deltids- og sæsonarbejdere og medarbejdere, der dør, afslutter eller bliver afskediget eller fyret i løbet af året.

Opsætning af en SEP IRA og vedligeholdelse af arkiveringskrav

For at oprette en SEP IRA skal du først vælge trustee for planen. Det kan være en bank, en investeringsfond, en diversificeret investeringsmægler eller en administreret investeringskonto.

Det skal følges af tre yderligere trin:

Gennemfør en skriftlig aftale om at yde fordele for alle berettigede medarbejdere.
Giv medarbejderne visse oplysninger om aftalen.
Opret en IRA-konto for hver medarbejder.

Planforvalteren kan hjælpe dig med alle opsætningsforanstaltningerne. Den skriftlige aftale skal indeholde arbejdsgiverens navn samt kravene til medarbejderdeltagelse. Det skal også indeholde en tildelingsformel og underskrives af dig eller en anden ansvarlig tjenestemand i din virksomhed.

IRS giver endda Form 5305-SEP, Forenklet Medarbejder Pension-Individuel Retirement Accounts Contribution Agreement til dette formål, selvom formularen ikke behøver at blive indgivet til IRS. Hvis du ikke vil bruge 5305, har den administrator, du vælger at administrere planen, næsten helt sikkert sit eget dokumentformat for dig.

Når forvalteren og den skriftlige aftale er etableret, skal du give medarbejderne følgende oplysninger:

Bemærk at du har vedtaget SEP
Eventuelle krav til modtagelse af tildelingen
Grundlaget for, at arbejdsgiverbidrag vil blive tildelt

Vigtig: Du skal også give dine medarbejdere en kopi af det udfyldte Formular 5305-SEP, eller anden skriftlig aftale, der anvendes, samt instruktioner til formularen. Det anses ikke for vedtaget, før hver medarbejder er forsynet med følgende oplysninger:

En erklæring om, at IRA'er andet end den, som arbejdsgiveren bidrager til, kan give forskellige afkast og indeholde forskellige vilkår.
En erklæring om, at SEP's administrator fremlægger en kopi af eventuelle ændringer inden for 30 dage efter den effektive dato sammen med en skriftlig forklaring af dens virkninger.
Administratoren giver skriftlig meddelelse til deltageren om eventuelle arbejdsgiverbidrag til en deltagers IRA senest den 31. januar det følgende år.

Du og hver af dine medarbejdere vil få en erklæring fra planforvalteren på det tidspunkt, hvor du foretager dit første bidrag, og mindst hvert år derefter. Forvalteren skal også give en almindelig sproglig forklaring af gebyrer eller provisioner, som den vil opkræve på midler, der er trukket tilbage fra planen. Planen kan oprettes så sent som forfaldsdatoen for din virksomhedsomsætningsafkast for det år, hvor du ønsker at oprette planen, herunder filudvidelser, hvis det er nødvendigt.

Tre grunde bør du åbne en SEP IRA

Hvis du er i stand til at åbne en SEP IRA så skal du helt sikkert. Det er en af de allerbedste selvstændige pensionsordninger til rådighed.

Her er tre grunde til, at denne plan skiller sig ud over hverandre:

1. Fast pensionsopsparing Opbygning

Ved $ 55.000 eller $ 60.000, hvis du er 50 eller ældre, tilbyder SEP IRA et af de højeste bidragsgrænser. Dette er langt højere end hvad du kan få med en traditionel eller Roth IRA, eller en simpel IRA. Tænk på, hvor hurtigt du kunne akkumulere en syv-talet pensionskasse, der gør det slags bidrag hvert år?

Ved at bidrage med $ 55.000 om året med en investeringsafkast på 7% om året, kan din plan nå op på $ 1 million på bare 12 år. Det betyder, at hvis du starter en SEP IRA i en alder af 30 år, vil du være millionær, når du er 42, bare på din pensionsplan alene.

Lad os tage det et skridt videre. Hvis du fortsætter det samme bidragsmønster indtil 50 år, ville du have næsten 2,3 millioner dollars efter blot 20 års bidrag. Det ligner en opskrift på førtidspension, tror du ikke?

2. Oprettelse af en MAJOR indkomstskat fradrag

Men vi bevæger os forbi den hurtige porteføljekonstruktion, lad os overveje en anden stor fordel ved SEP IRA - skattefradrag. $ 55.000 er en massiv reduktion i din skattepligtige indkomst. Forudsat at du er i 25% skatkonsollen for føderale indkomstskatter og 5% for statsskat, vil du spare 16,200 dollars i indkomstskat hvert år.

3. Evnen til at udvide en SEP IRA til at dække medarbejdere

Hvis du har medarbejdere i din virksomhed, eller hvis du planlægger at få dem fremad, kan en SEP IRA nemt imødekomme dem. Men der er en ting at tilføje medarbejdere til en SEP IRA. Da det er en IRA, som i individuel pensionskonto, kan du sponsorere planen, men hver medarbejder inden for planen skal åbne sin egen konto. Det er en mindre ulejlighed, men en, der gør det nemt for dig at overgå fra enjægerstatus til at have medarbejdere en alderspension. Og i dagens arbejdsmarked er det en virtuel forudsætning for at tiltrække det bedste talent til din virksomhed med en generøs pensionsplan.

Og tro det eller ej, der er faktisk en sekundær fordel for de separate konti. Da hver medarbejder vil have en konto i eget navn, vil de hver især være ansvarlige for investeringsvalg i deres regnskaber. Det vil lette dig som arbejdsgiver fra at have noget ansvar at vælge og styre investeringer i hver enkelt plan. Kombinationen af hurtig pensionsopbygning, større skattefradrag, og evnen til at tilføje medarbejdere til planen, gør SEP IRA næsten magisk. Hvis du søger at åbne en pensionsplan for din virksomhed, skylder du det selv at undersøge denne plan grundigt.

Hvor kan jeg åbne en SEP IRA?

Åbning af en SEP IRA er lige så nemt at åbne en almindelig investeringskonto. Du kan åbne en af disse planer ved hjælp af næsten enhver finansiel rådgiver eller finansiel institution. Nogle af mine foretrukne udbydere omfatter:

Scottrade

Jeg har brugt Scottrade i årevis, og de er min gå til platform for online investeringskonti. Efter min mening er de de bedste i hele online mæglervirksomhed med fremragende værktøjer og træning til alle niveauer af investorer. Hvis du skal springe i fødder først og fortsætte med at investere din SEP IRA alene, så er Scottrade det bedste valg.

Åbn en SEP IRA med Scottrade

gavn

Betterment er en robo-rådgiver, der tilbyder SEP IRA-konti. En robo-rådgiver giver dig mulighed for at besvare en kort række spørgsmål for at bestemme din risikotolerance og derefter tage den information og gør alt, hvad du investerer for dig. I stedet for at skulle logge ind periodisk og genbalancere din portefølje, forbedrer Betterment for dig og får dig ud af investeringer, der er underpræstationer. For alle, der ønsker en håndfri tilgang til deres SEP IRA, tilbyder Betterment en fantastisk løsning med meget lave omkostninger.

Åbn en SEP IRA med forbedring

TD Ameritrade

TD Ameritrade er på denne liste af en grund, og det er ETF'er. Mens deres proces til at starte din konto er lige så nemt som enhver anden online-mæglervirksomhed, tilbyder de en funktion, der adskiller dem fra hinanden; GRATIS ETF TRADES. TD Ameritrade tilbyder mere end 100 børshandlede midler, som du kan handle gratis. Dette er det mest generøse tilbud på nogen af de online mæglervirksomheder. Hvis du vil have en billig måde at investere i dine SEP IRA-investeringer, så tilbyder TD Ameritrade dig en håndfri tilgang uden gebyrer.

Wealthfront

Velstanden er Betterments hovedkonkurrent blandt uafhængige robo-rådgivere. Men det har nogle specialer, der gør det skiller sig ud. For eksempel, mens de fleste robo rådgiveres porteføljer er opdelt mellem aktier og obligationer, tilføjer Wealthfront fast ejendom og naturressourcer til blandingen. Det er et højere niveau for diversificering, end du typisk får på disse platforme.

The Wealthfront Path-funktionen er en interessant tilføjelse i en pensionsplan. Det giver dig mulighed for at oprette investeringsmål, og derefter at køre scenarier om, hvordan du bedst kan nå dem. Du kan lege med tallene, indtil du får den bedste blanding til dine mål og finansieringsevne.

Ally Invest (tidligereTrade King)

Ally Invest er en fremragende investeringsplatform for SEP IRA-konti på mindst to fronter.

Den første er omkostninger. Ally Invest har intet årligt gebyr. Men provisionerne er kun 4,95 dollar pr. Handel, hvilket er en af de aller laveste priser i branchen. Den anden er selve investeringsplatformen. Det har alle de værktøjer og ressourcer, du har brug for, hvis du vil bruge din konto til aktiv handel. Der er stort set ubegrænsede investeringsmuligheder, herunder og især valgmuligheder. De tilbyder også udvidet timers handel, så du kan placere handler op til 1½ time før markedet åbner, og op til en time efter lukningen.

Ally Invest er en perfekt investeringsplatform for den gør-det-selv investor, og især hvis du er en aktiv erhvervsdrivende. Men de tilbyder også flere administrerede kontooptioner til meget rimelige gebyrer. Det betyder, at du kan få en del af dine penge professionelt styret, mens du går i DIY-ruten med resten af din konto.

E * TRADE

E * TRADE er en glimrende investeringsplatform for langsigtede investorer - hvilket virkelig er det, du vil have til en pensionsplan. Og da de tilbyder stort set alle typer investeringsplaner og pensionsplaner, kan du have flere konti hos samme mægler.

Deres handelsgebyrer ligger i den øvre ende af rækken. Men samtidig tilbyder de også 2.700 ikke-belastede, ingen transaktionsgebyr gensidige fonde. De er også en af de bedre platforme når det kommer til serviceniveauer. Du kan få lige så meget eller som lille mæglerhjælp med din konto og handelsaktiviteter som du vælger. Hvis du vil have en fuldt administreret konto, kan du få det via E * TRADE Capital Management.

Åbn en SEP IRA med TD Ameritrade

Du kan endda have andre pensionsordninger på din virksomhed ud over SEP IRA'er, og du kan oprette en SEP IRA til din lille virksomhed, selvom du allerede deltager i en anden pensionsplan hos et andet firma.

Enlige indehavere, partnerskaber og virksomheder kan alle oprette SEP'er. Faktisk kan de kvalificere sig til årlige skattekreditter på op til $ 500 i løbet af planens første tre år, hvilket kan anvendes til planens opstartsomkostninger.

Så hvis du har en lille virksomhed eller arbejder på egen hånd, og du vil have en pensionsplan, der virker for din fremtid uden mange besvær, kan en SEP IRA være rigtig for dig.