Det er 2008: Er dine modtagere op til dato?

Du tror altid, at du har alt i orden. Viljen er på plads og opdateret. Du har lige fået dit tillidsdokument gennemgået sidste måned. Du har lige kontrolleret lagerbeviserne er i sikkerhedsboks denne uge. Vent, har jeg opdateret min modtager i livsforsikringspolitikken?

Begunstigede Horror Story

En historie, som jeg aldrig vil glemme, var om en klient, hvis mor lige var gået væk. Han var en af ​​tre brødre, som alle kom sammen og lige delte i at tage vare på moren. Hun satte sin vilje op, så hver af de tre sønner, som hver især ville få en tredjedel af sin ejendom, da hun gik forbi. Alt syntes at være i orden, så tænkte hun. Det viser sig, at efter hendes forbigående havde moderens livrente den ældste søn som den eneste modtager. Livrenten skete for at repræsentere 80% af sin samlede ejendom. Selvfølgelig ville sønnen kende sin mors ønsker, passere den fortjente del til de andre brødre, ikke? Desværre var det ikke tilfældet. Broren følte pludselig, at han fortjente det, fordi han var den ældste. Dette har selvfølgelig beskadiget familien til denne dag.

Glem ikke om pensionsplanerne

Annuiteter er ikke det eneste element, der kunne have denne skæbne. Pensionsplaner fra arbejde, IRAs og livsforsikringer har alle modtagerbetegnelser, der erstatter testamente. At navngive modtagere til disse typer af konti er en af ​​de planlægningsaktiviteter, der typisk gives for lidt tankegang, men de, der er nævnt for at arve sådanne aktiver, står ofte over for unikke skatter og juridiske konsekvenser.

Arbejdsgiver-sponsoreret pensionsplaner og individuelle pensionsregnskaber (IRA'er)

Hvad angår arbejdsgiver-sponsorerede planer, såsom 401 (k) s, kan en person, der ikke er gift, nævne, hvem de kan lide som modtager. Hvis du er gift, er det imidlertid fastsat i føderal lov, at din ægtefælle automatisk modtager en 401 (k) eller fortjenesteplan. Hvis du ønsker at navngive en anden som modtager, skal din ægtefælle underskrive en skriftlig undtagelse.

For eksempel kan en person, der er adskilt fra hans eller hendes ægtefælle, ønske at navngive en indenlandsk partner som den påtænkte modtager. Ægtefællen har stadig retlig fordring på 401 (k) aktiverne, og den indenlandske partner vil ikke være i stand til at modtage midlerne, medmindre ægtefællen giver skriftlig undtagelse. En undtagelse kan være hensigtsmæssig i andre situationer, såsom et andet ægteskab, hvor børn fra det første ægteskab har brug for pengene mere end den nye ægtefælle.

Indtil for nylig var en ulempe at nonspouse-støttemodtagere ikke var berettiget til skatteudskyde overførsler til IRA. I stedet skal disse modtagere begynde at tage udbetalinger, som de ville være forpligtet til at betale indkomstskat. Regler, der er undertegnet i loven i 2006, tillader ikke-statslige modtagere at have kvalificeret planindtægter rullet over til en særlig type IRA kaldet en "Decedent IRA", der er oprettet på modtagerens vegne via en overdragelse trustee-to-trustee.

IRS har også udstedt bestemmelser, der dramatisk forenkler den måde, visse udbetalinger påvirker IRA-ejere og deres modtagere. Kontakt din skatterådgiver om hvordan denne regel ændrer sig, kan påvirke din situation.

IRS-forskrifter tillader ikke-modtagere at annuitere pensionsplanfordelinger over modtagerens liv. Tjek med din arbejdsgiver eller politikudsteder for at finde ud af, om dette er en mulighed under dine ordninger, inden du navngiver et barn som modtager.

Livsforsikring

Uanset hvem der er udpeget som modtager af en livsforsikring, vil han eller hun modtage dødsydelsen udbytte indkomstskat fri. I modsætning til ejendom afsat i en testamente, hvis modtagerens udpegningsblanket er korrekt gennemført, går forsikringsprovenu ikke igennem probat.

For mange gifte mennesker vil en ægtefælle være den mest logiske modtager. En tillid kan imidlertid være et bedre valg til modtageren, hvis en overlevende ægtefælle ikke var i stand til (eller har det godt) at styre en stor sum penge. I dette tilfælde vil forvalteren (ofte en juridisk enhed snarere end en person) tage ansvaret for at administrere, investere og udbetale policyprovenuet til fordel for den efterlevende ægtefælle.

Sørg for at nævne betingede eller sekundære modtagere. En sekundær støttemodtager - enten en person eller en tillid - ville være næste på linje med at arve forsikringsprovenuet, hvis den primære modtager forudindfører den forsikrede. Hvis der ikke er nogen overlevende begunstigede, er din modtager generelt "den forsikredes ejendom", hvilket betyder, at dødsfordelene ender med at blive prøvet og i sidste ende fordelt efter instruktionerne fra den afdødees testamente og testamente. Hvis en person dør uden en gyldig vilje (intestate), er ordren for juridiske modtagere, til hvem aktiver er fordelt, fastsat i lovgivningen.

Undgå at navngive mindre børn

At navngive mindre børn som modtagere kan medføre uforudsete problemer. For eksempel kan forsikringsselskaber og pensionskonti ikke betale dødsydelser til mindreårige. I stedet holdes disse ydelser, indtil de kan betales til en retsautoriseret værge og / eller forvalter af en børns tillid eller indtil barnet når lovlig alder. En værge, tillid eller forvalter bør betegnes som modtager for at sikre en kompetent forvaltning af provenuet til børnene. Ved at navngive en børns tillid som modtager kan provenuet investeres og forvaltes af en kompetent administrator (en person eller institution) du vælger. En tilbagekaldelig levende tillid kan også betegnes som en modtager, som holder provenuet ud af probat.

Hold din plan opdateret

Når du gennemfører overordnede ejendomsplaner og testamente, er det vigtigt at lejlighedsvis gennemgå og justere alle modtagers betegnelser, så din ejendom planen nøjagtigt afspejler dine ønsker. Husk, at forældede modtagers betegnelser (for eksempel ældre forældre eller tidligere ægtefæller) kan misdirect den planlagte strøm af en hel ejendom plan, medmindre det ændres nu.