12 Fælles IRA fejl at undgå

IRAs (Individuelle pensionsregnskaber) er et vigtigt redskab i pensionsplanlægning. Yngre investorer kan foretrække Roth IRA, mens baby boomers kan vælge den traditionelle IRA.

Når du går på pension, kan du konvertere alle dine pensionsaktiver til en rollover IRA. Så mange valg og endnu flere muligheder kan forlade nogen overvældet over, hvad den rigtige IRA vælger, når de planlægger at gå i pension. Hvis du har en IRA, skal du sørge for at undgå disse 12 fejl:

1. Udnytter ikke strækfordelingsoptionen eller ikke etablerer den korrekt.

Den "stretch IRA" er en måde for hver IRA-modtager at maksimere udbetalinger over hele hans forventede levetid. Korrekt udpegning af støttemodtagere og oplysning om IRA-ejerens "stræk" hensigter er nøglen til at gøre denne strategi til virkelighed.

2. Ikke navngivning eller opdatering af IRA-modtagere.

Ikke opregning af primære og betingede modtagere kan resultere i fordelingen af ​​IRA-aktiverne til IRA-ejerens ejendom, hvilket resulterer i accelereret distribution og beskatning. Hvis du ikke holder modtagernes betegnelser aktuelle og koordinerer dem med andre ejendomsplanlægningsdokumenter, kan det også føre til konflikter og utilsigtede resultater.

3. Gør upassende spousal rollovers.

De fleste IRA'er angiver ejerens ægtefælle som den primære modtager. En af de mest populære strategier for en spousal modtager er simpelthen at rulle den arvede IRA ind i hans eller hendes egen IRA. Men i nogle tilfælde kan det være mere skatteeffektivt for en overlevende ægtefælle at holde IRA som en arvelig begunstiget IRA eller fravige aktiverne og derved give dem mulighed for at videregive til den betingede modtager.

4. Ikke at udnytte "IRD", hvis du er en modtager.

Ved IRA-ejerens død er hans eller hendes IRA inkluderet i ejendommen, der opretter en ejendomsskat (hvis relevant) samt en skattepligtig forpligtelse for modtagerne. Mange IRA-modtagere indser ikke, at IRA'er betragtes som "Indkomst i henhold til en Decedent" (IRD) i henhold til afsnit 691, litra c), i IRS-koden. IRD-betegnelsen gør det muligt for modtagerne at tage et føderalt skattefradrag for eventuelle ejendomsskatter, der betales på IRAs aktiver, hvilket begrænser dobbeltbeskatning af IRA-aktiverne.

5. Rolling lavprisbaseret selskabsbeholdning i en IRA.

Uddelinger fra en kvalificeret plan som en 401 (k) beskattes generelt som almindelig indkomst; føderale indkomstskat satser varierer fra 10% til 35% (fra 2009). Hvis selskabsbeholdningen rulles ind i en IRA, beskattes fremtidige udlodninger som almindelig indkomst. Hvis virksomhedsbeholdningen i stedet udtages som en engangsbeløb fordelt på den kvalificerede plan, beskattes kun omkostningsgrundlaget for bestanden som almindelig indkomst. Dette kaldes netto urealiseret vurdering. (Bemærk: Distributionen skal tages som lager, ikke kontant.) Urealiseret kapitalforhøjelse (forskellen mellem omkostningsgrundlag og dagsværdien af ​​dagsværdien) beskattes ikke, før aktiebeholdningen er solgt, hvormed den vil blive beskattet som langsigtede kapitalgevinster, der beskattes til en lavere sats end almindelig indkomst (i 2009 satser). Sørg for at tale med din skatterådgiver.

6. Ikke at udnytte en Roth IRA.

En Roth IRA er en potentielt værdifuld pensionskraft. Ikke kun er kvalificerede tilbagekøb skattefrit, men Roth IRA-uddelinger påvirker ikke skattepligtigheden af ​​social sikring, og Roth-konti overgår til modtagere skattefri, så længe kontoen overgår femårsreglen for kvalificerede udlodninger. Der er indkomstgrænser, der påvirker berettigelsen til en Roth IRA, så sørg for at snakke denne mulighed med din finansielle rådgiver.

7. Udnyttelse af øgede bidragsgrænser.

Bidragsgrænserne for 2009 er $ 5.000. IRA-ejere i alderen 50 år eller derover kan yde yderligere $ 1.000 "catch-up" -bidrag i 2009. Roth IRA-grænser og traditionelle IRA-grænser er de samme.

8. Under forudsætning af at en ikke-arbejdende ægtefælle ikke kan bidrage.

Sandheden er, at der kan oprettes separate "spousal" IRA'er for ægtefæller med ringe eller ingen indkomst op til de samme grænser som arbejdsmand.

9. Mangler vigtige datoer.

Ejendomsskat, hvis det er relevant, skyldes ni måneder efter IRA ejerens død. Den samme frist gælder for modtagere, der ønsker at fraskrive IRA-aktiver. Den 30. september i året efter året for ejerens død skal den støttemodtager, hvis levetid kontrollerer udbetalingsperioden, identificeres. Generelt skal IRA-modtagere, der ønsker at modtage udlodninger over en forventet levetid, begynde at tage de krævede udlodninger senest den 31. december samme år.

10. At tage den forkerte krævede minimumsfordeling (RMD).

IRA ejere i deres halvfjerdserne er forpligtet til at tage RMD ud af deres regnskab hvert år baseret på værdien af ​​alle deres ikke-Roth IRAs. Dem, der ikke tager nok ud hvert år, kan være underkastet en føderal indkomstskat på 50% af det beløb, der burde have været taget som en RMD, men det var det ikke. Konsolidering af pensionsaktiver kan gøre det lettere at håndtere disse udlodninger. Nuværende lov tillader en engangs suspension af kravet om at tage en RMD for 2009. RMDs skal genoptages i 2010.

11. Placering af en IRAs titel i tillid.

At gøre en tillid den faktiske ejer af en IRA forårsager øjeblikkelig beskatning - herunder 10% straf skat, hvis IRA indehaveren er under 591/2.

12. Betaler unødvendige sanktioner i tidlige (førsalder 591/2) IRA-uddelinger.

Så længe tilbagekøb sker i overensstemmelse med kravene i IRS Code Section 72 (t), er der ikke behov for at betale straffe på udlodninger fra IRA før ejeren er 591/2 år. Afsnit 72 (t) giver mulighed for tre beregningsmetoder til bestemmelse af i alt væsentligt lige periodiske betalinger baseret på ejerens forventede levetid. Betalingerne skal fortsætte i 5 år eller indtil 591/2 år, alt efter hvilket tidsrum der er længere tid.

Andre ting at huske

IRA er ikke investeringer

Det betyder, at IRA fungerer som en pensionskonto, ikke en pensionering. Mange mennesker har troen på, at IRA er som en cd, og de betaler en rentesats. Det er højst sandsynligt, hvis du investerer i en IRA hos din lokale bank. I dette tilfælde køber du en cd i IRA, fordi cd'er er den eneste investeringsmulighed, der er tilgængelig (nogle banker har nu i husmæglerfirmaer, der giver dig mulighed for at sætte penge i andre investeringer).

IRA er Are "Investment Vehicle"

Jeg har altid forklaret IRA som dit eget personlige investeringsbil. Du vælger derefter, hvad passagererne går ind i dit køretøj. Det psykiske billede af klovnerne i cirkuset, der hælder ind i den lille bil, kommer altid til at tænke på. Du kan have så mange klovner i din IRA som du vil så lidt som du vil. Du kunne have alle dine penge investeret i Walmart-aktier eller spredt ud på tværs af 100 forskellige aktier (Du skulle have en betydelig sum penge i IRA for at gøre dette). Hvis du åbner en traditionel eller Roth IRA hos et mæglerfirma, kan du investere i bare cd'er, men du åbner også døren for mange andre investeringsvalg, dvs. aktier, obligationer, fonde, EFT's annuiteter. Så hvad din IRA betaler er bestemt på den faktiske afkast af investeringen.

* Restriktioner, sanktioner og skatter kan finde anvendelse. Medmindre visse kriterier er opfyldt, ejer Roth IRA skal være 59 1/2 eller ældre og har holdt IRA i 5 år før skattefri tilbagetrækning er tilladt.