IRA-konsolidering: "Super IRA" -strategien

Den traditionelle IRA og dens offshoots (SEP, SIMPLE, rollover og Roth IRA) spiller en ledende rolle i at hjælpe millioner af amerikanske skattepligtige til at investere i pension. Imidlertid er mange IRA-ejere uvidende om muligheden for at konsolidere deres flere IRA'er ved at bruge en "Super IRA" -strategi (mest almindelig er en rollover 401k).

En IRA-konsolideringsstrategi kan føre til reducerede gebyrer og øget købekraft. Jeg har haft flere tilfælde, hvor en person har haft flere gamle pensionsordninger fra tidligere arbejdsgivere. Det har omfattet ydelsesbaserede planer, 401k's, TSP's, 403b's og Keough planer. Papirarbejdet alene var besværligt, og konsolidering har gjort en enorm følelse.

Hvis du kan lide denne artikel, skal du sørge for også at tjekke 401k Tips: Hvad der ikke skal gør, Rollover IRAs tilbyder et bredt udvalg af fordele, 7 ting at vide om 2010 Roth IRA-konverteringen

IRA Consolidation Case Study

Følgende er et fælles scenario med en arbejdstager (Patrick), som har ændret job flere gange i hele sin karriere. Han har været omhyggelig med at spare for pensionering, men hans aktiver er spredt. En IRA-konsolideringsstrategi foreslås, og afsnittet afsluttes med en tre-trins handlingsplan for investorer som Patrick.

Patrick's profil:

• Hyppig jobbytter, 62 år, nærmer sig pensionering.
• Han har mistet sine mange pensionsordninger.
• Han vender sig til sin rådgiver for hjælp med forenkling af hans økonomiske anliggender.

Under sin karriere har Patrick akkumuleret forskellige pensionsregnskaber, men har mistet status for hver. Han er 62 år og tænker på at gå på pension fra sit nuværende job. Han har tre pensionsordninger med tidligere arbejdsgivere [en fortjenesteplan, en målfordelingsplan og en 403 (b) plan], fire traditionelle IRA'er, en simpel IRA, to Roth IRA'er, en individuel (k) plan, han etablerede, da han ejede hans egen virksomhed og en sparsommelsessparingsplan, som han nu har som medarbejder i den føderale regering.

Han er også modtageren af ​​sin afdøde kones ikke-godkendte udskudte erstatningsplan og hendes traditionelle IRA. I et forsøg på at forenkle sit liv vender han sig til sin økonomiske planlægger for at få hjælp. Dette er et stærkt tilfælde til gennemførelse af "Super IRA" konsolideringsstrategien.

Trin 1: Forstå reglerne

• En person, der ejer flere SEP IRA'er og traditionelle IRA'er, kan til enhver tid kombinere dem til en "Super IRA".
• Hvis personen også ejer en enkelt IRA, kan han eller hun overføre eller rulle den til en "Super IRA" efter at have deltaget i SIMPLE IRA-planen i mindst to år. Toårsperioden begynder, når det første SIMPLE IRA-planbidrag ydes til individets SIMPLE IRA.
• En "Super IRA" kan modtage løbende SEP-planbidrag og årlige traditionelle IRA-bidrag.
• Løbende SIMPLE IRA-planlægningsbidrag skal først indbetales til deltagers SIMPLE IRA. Hvis personen har deltaget i SIMPLE IRA-planen i mindst to år, kan han eller hun overføre eller rulle over SIMPLE IRA til en "Super IRA". (Bemærk: Særlige overgangsregler kan gælde.)
• En "Super IRA" kan modtage overdragelse af berettigede aktiver fra alle former for kvalificerede pensionsordninger [fx 401 (k) planer, fortjenesteordningsplaner, ydelsesbaserede pensionsordninger mv.] 403 b) planer 403 a) planer og statslige 457 (b) planer.
• En Roth IRA kan ikke overføres eller rulles over til en "Super IRA." Flere Roth IRA'er kan kombineres for at skabe en "Super Roth IRA." I henhold til pensionsbeskyttelsesloven fra 2006, der er effektive i 2008, kan deltagerne i kvalificerede planer, 403 (b) planer og statslige 457 (b) planer direkte rulle over berettigede pensionsaktiver til Roth IRA'er, hvis konverteringsreglerne er opfyldt.
• Ægtefæller modtagere af kvalificerede planer og SEP, traditionelle og enkle IRA'er kan generelt konsolidere deres arvede konti i deres egen "Super IRA."

Trin 2: Overvej de potentielle fordele ved en "Super IRA" -strategi

• Øget købekraft, som giver mulighed for mere sofistikerede investeringsstrategier
• Et gebyr vs. flere gebyrer
• Forenklet investeringssporing
• Modtagerorganisation og konsolidering
• Konsekvent service
• Strømlinet papirarbejde
• Forenklet pensionsindkomst planlægning

Trin 3: Arbejde med din rådgiver

Investorer bør arbejde sammen med deres rådgivere for at afgøre, om en "Super IRA" -konsolideringsstrategi giver mening for dem.

I vores scenario spørger Patrick's planlægger ham følgende centrale spørgsmål:

• Har du de seneste udsagn fra hver af dine pensionskonti?
• Hvilke investeringer har planerne?
• Er nogen af ​​dine pensionsordninger investeret i arbejdsgivere værdipapirer?
• Er dit mål at konsolidere dine konti så meget som muligt?
• Hvor længe har det været siden du først deltog i SIMPLE IRA-planen?

Patrick's mål er at konsolidere så mange af hans pensionskonto, som han kan til en "Super IRA." Han får kopier af sine seneste pensionskontoudsagn til at gennemgå med sin rådgiver. Han deltog for første gang i SIMPLE IRA-planen for et halvandet år siden. Han besidder ikke arbejdsgiverpapirer som en planinvestering.

Efter at have gennemgået udsagnene bestemmer Patrick og hans planlægger, at han kunne kombinere følgende pensionskonto til en "Super IRA":

• Fortjeneste delingsplan
• Målgodtgørelsesplan
• 403 (b) plan
• Fem traditionelle IRA'er (de fire han ejer direkte og hans arvede IRA)
• Individuel (k) plan

I yderligere seks måneder (to år efter først at deltage i SIMPLE IRA-planen) kunne han overføre eller overføre denne balance til sin "Super IRA". Patrick kan ikke kombinere sine to Roth IRA'er til sin "Super IRA", selvom han kunne konsolidere dem til en "Super Roth IRA." Og han kan ikke rulle over den ikke-kvalificerede udskudte kompensationsplan. Selv om han kunne kombinere planerne som beskrevet ovenfor i en "Super IRA", ville det være best for Patrick og hans planlægger at omhyggeligt undersøge de typer af investeringer, der i øjeblikket afholdes af de forskellige planer for at se, om en rollover er det klogeste handlingsforløb fra et beskatningssynspunkt.

For eksempel gælder særlige skatteregler for udlodninger af arbejdsgiverpapper fra kvalificerede pensionsordninger. Dette ville være tilfældet med NUA eller Netto Urealiseret Vurdering. Husk, at en konsolideringsstrategi måske ikke altid er egnet. En rådgiver eller en skattemæssig eller juridisk professionel kan hjælpe med at identificere det bedste foranstaltning for at indarbejde de bedste investeringstjenester.

Er du kandidat til en "Super IRA" -strategi? Hvis ja, er du velkommen til at kontakte mig, og jeg vil gerne anbefale din situation.