Investere

Spørg GFC 024 - Hjælp - Jeg har arvet 1 million dollars - I en IRA!

Spørg GFC 024 - Hjælp - Jeg har arvet 1 million dollars - I en IRA!

Hvis du har arvet 1 million dollars, er det spændende - virkelig spændende. Men hvis du har arvet 1 million dollars i en IRA, er det også spændende - men også kompliceret. Jeg har modtaget et spørg-spørgsmål fra GFC om netop det emne for nylig:

Hej Jeff, tak for alt hvad du gør og fortsæt det store arbejde !! SPØRGSMÅL: Hvis en 30 år gammel arver en 1 million IRA fra bedstefar, og at 30 årige konverterer den til en IRA i hans navn, betaler han 50% i skat og reducerer dermed $ 1 million til $ 500k (korrekt?) Hvad er hans alternativer ? hvis han holder grandpas IRA titlen med farfarens navn FBO selv så skal han begynde at tage RMDs det år, han arver penge, uanset om farfars alder eller hans egen alder (er det korrekt?) Hvad ville være din anbefaling for en 30 år gammel uden ekstraordinære rigdom, der arver en stor sum penge? Tak skal du have!!!

Hvis du har arvet 1 million dollars i form af en IRA, er det reelt rigdom, men rigdom med nogle store strenge knyttet til det. Pengene er sikkert for dig, men der er mange begrænsninger for hvad du kan gøre med det, det er endda hvor meget adgang du skal have til det.

Med det i tankerne, lad os sætte os op for at forsøge at hjælpe denne læser med at afklare hans eller hendes muligheder.

De generelle regler om arvelige iraer

Vi skal starte diskussionen med en vigtig sondring. Der er to typer begunstigede, der ikke kan arve en IRA, ægtefælle og ikke-ægtefælle. Situationen med ægtefæller er ret simpel. Du kan rulle den arvede IRA til en IRA under dit eget navn (hvor du endda kan konvertere den til en Roth IRA), eller du kan rulle den over til en arvelig IRA-konto, hvor du kan tage udbetalinger inden du bliver alder 59 1/2 uden at skulle betale den 10% tidlige tilbagetrækning straf.

Men da læseren angiver, at denne IRA bliver arvet fra sin bedstefar, vil vi fokusere på arvelige ikke-ægtefælle-IRA'er.

Med en arvelig ikke-ægtefælle IRA kunne modtageren være næsten enhver - et barn, et børnebarn, en søskende eller endda en nær ven. Navngivningen af ​​en person som modtager har vigtige juridiske konsekvenser. Det skyldes, at en IRA-modtagerens betegnelse opvejer en vilje. Det betyder, at selvom modtageren ikke er opført i den afdøde vilje, vil han eller hun stadig arve alle rettigheder til en IRA som en specifik modtager af denne konto.

Vigtigt punkt: Du har ikke mulighed for at rulle en arvelig IRA i din egen IRA, hvad enten det er helt eller allerede eksisterende.

IRA skal flyttes til en bestemt arvelig IRA-konto. Depotbehandleren skal registrere kontoen i dit navn, men også indeholde navnet på den person, som IRA blev arvet fra. Denne betegnelse vil fastslå, at kontoen er en IRA-modtagerkonto.

"Distribution" er det operative ord her! Ifølge IRS regler, som ejeren af ​​en ikke-ægtefælle arvet IRA skal du begynde at tage minimum krævede distributioner - almindeligvis kendt som MRD'er. Disse udlodninger skal begynde senest den 31. december efter året for den oprindelige ejer af IRAs død.

MRD'erne bestemmes af den oprindelige kontoindehavers alder på tidspunktet for dødsfaldet. Der er to muligheder:

Den oprindelige IRA-ejer døde efter at have nået 70½ år.

Du vil have mulighed for at vælge at beregne MRD'er enten ved at bruge din egen alder eller ved at bruge den oprindelige IRA-ejerens alder i hans eller hendes alder. Brug af den oprindelige ejerens alder vil sandsynligvis fungere bedre, hvis den pågældende var yngre end dig på tidspunktet for dødsfaldet, fordi det vil sprede udbetalingerne ud over flere år og derfor holde skatteforpligtelsen lavere.

Udlodningerne skal træffes ud fra den forventede levetid for dig eller den oprindelige IRA-ejer. De beregnes ud fra IRS Life Expectancy Tables.

Den oprindelige IRA-ejer døde, inden han blev 70 år gammel.

I denne situation ville den oprindelige ejer ikke have været forpligtet til at tage krævede minimumsfordelinger fra IRA i løbet af hans eller hendes levetid. Hvis dette er tilfældet, har du mulighed for at hæve midlerne over en periode på fem år. Det vil gøre det muligt for dig at distribuere IRA fuldt ud senest den 31. december i det femte år efter den oprindelige IRA-ejerens død.

Et andet vigtigt punkt: Udlodninger taget fra en arvet IRA er genstand for almindelig indkomstskat. Imidlertid er de ikke generelt underlagt IRS 10% straks tilbagetrækning straf. Denne undtagelse er sandt, selvom fordelingen er taget før dig eller den oprindelige IRA-ejer når alder 59 1/2.

Endnu en anden virkelig vigtigt punkt: Når du ruller penge fra den oprindelige IRA over til en arvelig IRA, skal du være sikker på at den er gennemført som en overdragelse trustee-to-trustee.

Dette er super vigtigt - hvis forvalteren af ​​den oprindelige IRA udsteder en check, vil hele beløbet af fordeling være skattepligtig som almindelig indkomst i det år, den distribueres.

Der er ingen 60-dagers overgangsbestemmelse med hensyn til en ikke-ægtefælle, arvet IRA. Når pengene er fordelt fra den oprindelige IRA, er det ikke længere berettiget at blive rullet over til en arvelig IRA eller en anden IRA-konto.

OK, er du stadig vågen? Lad os gå videre.

Tager en Lump Sum Distribution fra en arvelig IRA

Læserens spørgeskemaer konverterer hele saldoen på den arvede IRA-konto og betaler noget som 50% af saldoen i skatter. Jeg formoder - men det er jeg ikke sikker på - at det han eller hun henviser til er at skulle betale indkomstskat på hele den arvede 1 million dollars, der sidder i IRA-kontoen.

Selvom det kan være muligt, er det hverken nødvendigt eller ønskeligt. Hvis du vil overføre pengene fra den arvede IRA over til din egen personlige IRA, vil du stort set flytte penge fra en IRA til en anden. Men det er dybest set, hvad du laver, når du ruller pengene over fra den oprindelige ejerens IRA til en arvet IRA-konto.

Den arvede IRA-konto er i dit navn, men indeholder navnet på den oprindelige ejer.

Dette vil faktisk være til din fordel. Det er fordi størstedelen af ​​pengene fra den oprindelige IRA vil forblive i den arvede IRA-konto, hvor den vil fortsætte med at vokse på en udskudt skat. Men fordelen er, at du kan begynde at tage udlodninger fra kontoen på næsten enhver alder. Du behøver ikke at vente, før du er 59 år gammel, halv en halv, 65 eller endog 70 1/2. Det er en stor fordel, da det kan give dig en øjeblikkelig ekstra indkomst, samt en pensionskonto, der kan vare i resten af ​​dit liv.

Nu er der altid mulighed for at bruge den accelererede distributionsmetode og trække alle pengene fra den arvede IRA inden for fem år. Det vil helt sikkert give dig adgang til pengene meget hurtigere, end hvis det fordeles over enten din forventede levetid eller den oprindelige ejerens dødstidspunkt. Men det er nok ikke den bedste strategi.

Med den fremskyndede fordeling, ja, du får hurtigere adgang til pengene, men du vil også helt afbryde kontoen, før din egen pensionering, da denne læser kun er 30 år gammel.

Skatterne er en endnu større overvejelse.

Betaling af skatter på de arvede 1 millioner dollars Fra IRA er et problem alle alene

Ved at bruge den accelererede distributionsmetode vil du også øge mængden af ​​indkomstskat, som du skal betale på disse udlodninger. Hvis du har arvet 1 million dollars, bliver du nødt til at tilføje 200.000 dollars til din indkomst hvert år i fem år.

Det kan skubbe dig ind i 33% skatkonsollen - eller højere - så du taber mindst en tredjedel af udlodningerne til skat, og det inkluderer ikke statsskat.

Men hvis distributionen sker over læsernes levetid, hvilket betyder at det kan spredes over 50 år eller mere, ser du på en årlig fordeling på omkring $ 20.000. Hvis du er i en 15% skatkonsol, betaler du kun 3.000 dollar om året i skat på denne fordeling. Desuden er det usandsynligt, at en lille fordeling vil skubbe dig ind i en højere skattekonsol.

Min anbefaling

Jeg vil sige, at hvis du ikke har et øjeblikkeligt og presserende behov for pengene, skal du gå med MRD'er baseret på forventet levetid. Det vil ikke kun resultere i en meget lavere skattepligt, men det vil også bevare IRA i mange mange år fremover. Tænk på alle de skatteudskudte investeringsindtægter, du kan tjene på en $ 1 million IRA fra 30 år! Det alene bør fjerne enhver tvivl.

Til sidst vil jeg gerne erkende, at arvede IRA'er er ret komplicerede dyr, især en, der er værd at noget som $ 1 million. Derfor anbefaler jeg stærkt at du konsulterer en CPA eller skatteadvokat. Ikke alene kan de give mere specifikke råd, men de kan muligvis køre nogle beregninger, der tydeligt viser skatteimplikationen af ​​de to forskellige distributionsmetoder.

Post Din Kommentar