Pensionering

Hvad er en "Indirekte Rollover"? (og hvorfor skal du pleje)

Hvad er en "Indirekte Rollover"? (og hvorfor skal du pleje)

Vi hører ofte begrebet "rollover" i forbindelse med pensionskonti.

Folk vælger ofte penge fra en pensionskonto til en anden.

En af de største typer af overdragelser sker, når en person forlader et job og foretager en overdragelse af deres 401 (k) plan til en IRA (her er hvordan du gør en 401k overdragelse til en Roth IRA).

Men så tilfældigt som ordet rollover er brugt, er der faktisk to typer, direkte og indirekte. Og hvilken du bruger vil være vigtigere i år - og fra dette tidspunkt fremad - end det nogensinde har været i fortiden.

Hvad er en indirekte Rollover?

En indirekte overdragelse er, når du overfører penge fra en pensionskassis til en anden, men pengene passerer gennem dine hænder imellem. For eksempel er en indirekte overdragelse en, hvor midlerne fra din tidligere arbejdsgivers 401 (k) plan først sendes til dig personligt, hvorefter du derefter flytter over til en IRA-konto.

I henhold til IRS-regler er det tilladt at gøre dette, så længe du fuldfører overførslen inden for 60 dage fra start til slut. Så hvis en administrator udsteder din check den 1. marts, skal du afslutte overførslen af ​​midlerne til den nye administratorskonto senest den 30. april.

Hvis du ikke gør det inden for 60 dage, skal du anmelde overførslen som en fordeling fra den første plan.

Det vil betyde, at du bliver nødt til at indregne det beløb, som overførselsfordelingen er udbetalt som almindelig indkomst på din selvangivelse, hvilket også vil blive genstand for en straksafgift på 10%.

Nogle gange indføres en indirekte overførsel, fordi skatteyderne ikke forstår forskellen mellem en direkte overførsel og en indirekte. Andre gange sker det, fordi skattepligtige har kortfristede planer for pengene, før overførslen til den nye administrator.

Frem til 2014 fik du lov til at foretage en indirekte overdragelse fra hver pensionskonto, du ejede. Dog i 2014 fastslog Skattedomstolen, at du ikke kan foretage en ikke-skattepligtig overdragelse fra en IRA til en anden, hvis du allerede har overgået fra nogen af ​​dine IRA'er i den foregående 1-årige periode, så der er en ændring for 2015.

Vi kommer til det lidt ...

En Direct Rollover er den foretrukne rute, når du flytter eventuelle pensionspenge

En direkte overdragelse er ikke kun den mere almindelige måde at flytte pensionspenge på, men det er også det sikreste ud fra et skattemæssigt synspunkt.

En direkte overdragelse er bare hvad navnet antyder, penge forlader en pensionskonto og går direkte til en anden. Det er en overdragelse trustee-to-trustee, hvor pengene aldrig rører dine hænder eller din bankkonto. Dette er den sikreste - og derfor foretrukne - måde at flytte eventuelle pensionskasser på.

I skattemæssig henseende overvejer IRS ikke en direkte overdragelse at være en overdragelse overhovedet. Som følge heraf er der ingen grænse for antallet af direkte overdragelser, som du kan gøre i et givet år, og det ændres ikke fremad.

Lad den modtagende trustee gøre legworket!

Hvis du vil arrangere en direkte overdragelse, er den nemmeste måde at gøre det på at simpelthen kontakte den nye administrator. De vil anmode om de nødvendige oplysninger for at opnå overførslen, og kontakte din nuværende administrator for at arrangere overførslen.

Dette vil spare dig for besværet med at kontakte begge forvaltere og blive mere involveret i rollover than you need to be. Og jo flere der er gjort mellem de to forvaltere, jo mindre chance er der for at udløse begivenheder, der kan gøre din overdragelse til en utilsigtet fordeling og alle de problemer, der vil medføre.

Nyt for 2015

Okay, indtil videre har vi talt om, hvad folk har gjort i fortiden - som i frem til 2014 - især da det drejer sig om indirekte overdragelser. Men vær opmærksom på at reglerne har ændret sig i 2015 og efterfølgende år.

Hvor IRS tidligere tillod dig at foretage en indirekte overdragelse pr. Pensionskonto, Den nye regel er, at du kun kan foretage en indirekte overdragelse pr. 12 måneders periode.

Forstået? Bare en.

Og ikke en om året, men en pr. 12 måneders periode.

Det betyder, at hvis du gør en den 30. juni 2015, vil du ikke kunne gøre en anden den 1. januar, bare fordi vi har flyttet ind i et helt nyt år. Reglen på 12 måneder betyder, at du ikke vil kunne foretage en anden indirekte overgang til 1. juli 2015. Det er ligegyldigt, om du har 15 pensionskonti. Du får kun én indirekte overdragelse pr. 12 måneders periode - det er det.

Det bliver værre.

Hvis du gør det utænkelige, og arrangerer en anden indirekte overdragelse, vil ikke hele overførselsbeløbet blive skattepligtigt og underlagt straksafgiften på 10% førtidig tilbagetrækning, men du skal også betale en 6% Per år overskydende bidragsskat på det overførte beløb i den nye konto så længe overgangen forbliver i en IRA.

Men en ting, der ikke er ændret, er, at du kan lave et ubegrænset antal direkte overdragelser mellem IRA'er eller direkte overdragelser fra traditionelle IRA'er til Roth IRAs.

Du kan få flere oplysninger ved at tjekke IRA One-Rollover-Per-Year Rule fra IRS.

Et arbejdseksempel på en indirekte handler gik forkert

Lad os sige, at du skulle tage $ 20.000 ud af en IRA med Vanguard, og beslutte at du vil flytte $ 10.000 til en eksisterende IRA-konto med E * TRADE og $ 10.000 til en helt ny IRA med Betterment. Af en eller anden grund har du Vanguard sendt en check på $ 20.000 direkte til dig, måske fordi du endnu ikke har åbnet kontoen med Betterment, så du vil holde pengene i et stykke tid, og du ved, at du har 60 dage til at gør det.

Men det er her, hvor den nye indirekte overgangsgrænse for et nyt år bliver grimt.

Du må antage, at opdeling af pengene mellem E * TRADE-kontoen og den snart-til-blive-åbnede Betalingskonto udgør en enkelt overdragelse, da alle midlerne i overførslen kom ud af en enkelt IRA med Vanguard.

IRS vil ikke se det på den måde.

De vil overveje overførslen af ​​penge til E * TRADE og Betterment som to separate indirekte overdragelser. Som et resultat heraf vil en af ​​overdragelserne - sandsynligvis E * HANDEL - blive betragtet som en tilladt overdragelse, mens den anden vil blive betragtet som en tidlig distribution. Det vil naturligvis gøre dig opmærksom på at inkludere $ 10.000 som almindelig indkomst i det år, overførslen er foretaget, samt den 10% tidlige tilbagetrækning af straffen skat.

Og hvis du går videre og overfører pengene til en IRA-konto med forbedring, vil du alligevel være underlagt 6% overskydende bidragsskat, så længe overførselspenge er i en IRA-konto.

Dobbelt whammy!

Lad os nu sige, at du allerede har taget $ 20.000 ud af Vanguard, før du læser denne artikel. Så du sætter $ 10.000 i E * TRADE-kontoen som planlagt, men derefter omfordeler de resterende $ 10.000 tilbage til Vanguard-kontoen for at undgå alle skatteproblemerne.

Checkmate igen - IRS vil overveje omlægningen tilbage til Vanguard som din anden indirekte rollover. Alle de samme afgifter vil gælde, og du vil ikke være bedre, end hvis du gik videre og sætte pengene ind i Betalings-IRA.

Vi kan nok sige, at hvis du kommer ind i en sådan situation, ville den bedste strategi være at lomme den anden $ 10.000 som ikke-pensionering penge. Du skal betale regelmæssig indkomstskat på fordelingen plus 10% bøde. Men du vil ikke blive underlagt 6% overskydende bidragsafgift for resten af ​​dit naturlige liv, da overdragelsen ikke vil sidde i en anden IRA et eller andet sted.

Dette er komplicerede ting, så hvis du finder dig selv i en sådan situation, skal du snakke med en CPA så hurtigt som muligt.

Faktisk skal du tale med en CPA før endda overvejer at foretage en indirekte overdragelse til enhver tid.

Bedste råd: Foregive, at den indirekte overtræk ikke eksisterer!

I betragtning af størrelsen af ​​de skattemæssige konsekvenser samt manglen på muligheder er den bedste overordnede strategi at anvende den direkte overdragelsesmetode, når som helst du ønsker at flytte penge mellem pensionskonti.

Glem det, at den indirekte rullemetode også eksisterer. Hvis du prøver det og begår en fejl, bliver det grimt at have travlt.

Post Din Kommentar